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2024年計提了1—12月工資共524萬，發(fā)放2023年12月份工資30萬，2024年1—11月工資480萬，共510萬。12月份工資44萬是2025年一月份發(fā)放的，做企業(yè)所得稅匯算清繳填《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表》時，賬載金額是填524萬對嗎？那實際發(fā)生是填480+30=510萬，還是填480+44=524萬呢？
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您好，這個的話，賬載是524? 實際發(fā)生額是屬于? 480+30? 這樣的
05/25 21:15
84785033 
05/25 21:22
那稅收金額就是填510嗎？那這樣是不是要調(diào)增524—510=14萬呢？
小鎖老師 
05/25 21:23
對的，理解的是沒錯的
84785033
05/25 21:25
但2024.12月份工資44萬，在匯算清繳前已經(jīng)支付了，這是允許稅前扣除的啊
小鎖老師
05/25 21:27
您好，支付的話，那就不需要調(diào)整了，有的企業(yè)沒調(diào)整所以要
84785033
05/25 21:30
那實際發(fā)生額和稅收金額到底填哪個數(shù)
小鎖老師
05/25 21:31
就是524? 都寫這個金額就可以
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