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問題已解決
老師，公司讓我統(tǒng)計近三年的研發(fā)人員、房租、水電、設(shè)備折舊，我查了最近幾年的賬套，研發(fā)費用都是入了管理費用的，這個跟高新技術(shù)有什么關(guān)聯(lián)嗎？
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申請高新因為研發(fā)費用需要有比例要求
?研發(fā)費用比例?：企業(yè)近三個會計年度（實際經(jīng)營期不滿三年的按實際經(jīng)營時間計算）的研究開發(fā)費用總額占同期銷售收入總額的比例需符合以下標(biāo)準(zhǔn)：
最近一年銷售收入≤5000萬元的企業(yè)，研發(fā)費用占比需≥5%
5000萬<最近一年銷售收入≤2億元的企業(yè)，研發(fā)費用占比需≥4%
最近一年銷售收入>2億元的企業(yè)，研發(fā)費用占比需≥3%，且中國境內(nèi)研發(fā)費用需占總研發(fā)費用的60%以上
05/26 13:18
84784978 
05/26 13:19
但目前的研發(fā)費用最后都是轉(zhuǎn)入了管理費用，這個是不是代表我們還不是高新技術(shù)公司？還是有其他情況？
郭老師 
05/26 13:20
還一種情況是做錯了。
84784978
05/26 13:21
哦，但是公司要求統(tǒng)計的那些費用，是做什么用？是申請高新還是說其他？
郭老師
05/26 13:24
不一定是高新
你有研發(fā)的話，你需要加計扣除，就得設(shè)置研發(fā)支出
如果是申請高新需要符合很多要求的，不光是你需要設(shè)置研發(fā)支出這一個。
84784978
05/26 13:25
哦，老師的意思是，公司要求統(tǒng)計的這個，是這個所得稅匯算清繳中的加計扣除留紙質(zhì)文檔以備查驗嗎還是？
郭老師
05/26 13:29
是的對的是的對的。
84784978
05/26 13:30
可是我們的賬，研發(fā)支出并不明顯，只統(tǒng)計了研發(fā)費用、工資、水電這些，沒有統(tǒng)計折舊和房租，以前的賬套都結(jié)賬了，且該報的稅也報了
郭老師
05/26 13:35
，你能反結(jié)賬修改嗎？去修改。
84784978
05/26 13:37
我這邊是內(nèi)賬，報稅做賬是請了事務(wù)所做的，如果要改，是不是改對外這個？還有報過的稅那也要改？
郭老師
05/26 13:42
內(nèi)賬可以不用改
內(nèi)帳按照實際來做
外賬需要有
84784978
05/26 13:43
哦，這個研發(fā)費用是200%加計扣除不？
郭老師
05/26 13:47
研發(fā)加計扣除費用是百分之百
84784978
05/26 13:48
哦，之前聽一老師說是200%，有這情況嗎？
郭老師
05/26 13:52
是無形資產(chǎn)，加計扣除200%
84784978
05/26 13:53
哦，也就是說研發(fā)支出入了資本化的就是200%扣除，費用化的是100%扣除，不管是不是高新技術(shù)企業(yè)，是這樣嗎？
郭老師
05/26 13:59
研發(fā)費用加計扣除比例根據(jù)企業(yè)類型和研發(fā)階段不同分為兩種情形：一般企業(yè)未形成無形資產(chǎn)的可按100%加計扣除，形成無形資產(chǎn)的按200%攤銷
84784978
05/26 16:13
嗯，對了，廠房租金的費用計入研發(fā)部門的可以加計扣除嗎？
郭老師
05/26 16:15
不可以
不能加計扣除
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