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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師請問：22年12月12日開的發(fā)票，發(fā)票金額99900元，稽查查補(bǔ)應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅14985元，企業(yè)所得稅應(yīng)稅繳納時(shí)間23年5月31日，稽查查補(bǔ)繳納金入庫時(shí)間24年11月8日，稅金滯納天數(shù)527天，稅金滯納金3948.55元。請問老師，怎樣解讀以上信息？為什么22年發(fā)票都開了，還要補(bǔ)稅？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
發(fā)票情況：2022 年 12 月開具 99900 元發(fā)票，屬業(yè)務(wù)憑證。
補(bǔ)稅原因：稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)企業(yè)所得稅計(jì)算有誤（如收入 / 成本處理、政策適用等問題），需補(bǔ)繳 14985 元。
滯納金：因未在 2023 年 5 月 31 日匯算清繳截止日前繳稅，滯納 527 天，按每日萬分之五產(chǎn)生 3948.55 元滯納金。
核心邏輯：
開票≠稅務(wù)處理正確。即使開具發(fā)票，若收入確認(rèn)、成本扣除等不符合稅法規(guī)定（如多扣成本、少計(jì)收入），仍需補(bǔ)稅并承擔(dān)滯納金。
05/26 16:08
84785006 
05/26 16:13
補(bǔ)交的企業(yè)所得稅14985元就是安裝這張票的金額99900*15%得來的。
84785006
05/26 16:15
不明白這張發(fā)票已經(jīng)收到，為什么還要繳納對應(yīng)的企業(yè)所得稅？
樸老師 
05/26 16:17
開來的是當(dāng)年的發(fā)票嗎
84785006
05/26 16:18
22年開的就是當(dāng)年的
樸老師
05/26 16:25
那這個(gè)發(fā)票是虛開的嗎或者開票方有問題吧
84785006
05/26 16:29
我來問問看
樸老師
05/26 16:42
我覺得是這兩個(gè)其中一個(gè)
要不然稅局不會(huì)讓你調(diào)增
肯定是有問題
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