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注銷稅務(wù)登記時，清算企業(yè)所得稅申報表中，附表資產(chǎn)處置損益中，資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)怎么填寫？附表負債清償損益表中，負債的計稅基礎(chǔ)怎么填寫？
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你好，資產(chǎn)你有發(fā)票嗎，有的話，跟發(fā)票上一致。
05/26 16:32
宋生老師 
05/26 16:32
負債一般直接按賬上的金額就行。
84785031 
05/26 16:33
沒有發(fā)票，都是往來科目，其他應(yīng)收款，預(yù)付賬款
宋生老師
05/26 16:35
你好，這些是直接計入營業(yè)外收支處理就行。
84785031
05/26 16:36
營業(yè)外收支，也是有要求的吧？不能直接稅前扣除的吧？
宋生老師
05/26 16:37
你好，是的，支出不能稅前扣除。
84785031
05/26 16:37
那是不是得交企業(yè)所得稅？
84785031
05/26 16:38
繳納企業(yè)所得稅的話，按什么比例來繳納呢？
宋生老師
05/26 16:39
你好，如果你有利潤就需要交小微企業(yè)5%。
84785031
05/26 16:45
企業(yè)清算表，可以只調(diào)表不調(diào)賬嗎？還是說填完賬以后再填報表？
宋生老師
05/26 16:47
你好，一般是調(diào)表不調(diào)賬。
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