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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，一般納稅人，今年4月份補(bǔ)報(bào)了23年的零售收入，是按進(jìn)項(xiàng)定零售銷售額，按月更正到23年的，報(bào)表依次更正到這個(gè)月，因?yàn)橛羞M(jìn)項(xiàng)留抵，所以更正到這個(gè)月才能出來(lái)最終留抵?jǐn)?shù)，這個(gè)最終是做了留抵抵欠，我想請(qǐng)教老師，這個(gè)情況，補(bǔ)報(bào)的零售額和留抵抵欠的稅金滯納金應(yīng)該怎么入賬，入到哪個(gè)月呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借、應(yīng)收賬款或預(yù)收賬款
貸，利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸，應(yīng)交稅費(fèi)，查補(bǔ)稅款。
借應(yīng)交稅費(fèi)，查補(bǔ)稅款。
貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。你當(dāng)時(shí)的留底科目。
借營(yíng)業(yè)外支出滯納金貸銀行存款
05/27 11:23
84785013 
05/27 11:26
老師，這個(gè)分錄做在今年還是做在哪年里？還有23年按月補(bǔ)的無(wú)票收入做在哪月？
郭老師 
05/27 11:26
所有的賬務(wù)處理都可以做到這個(gè)月。
84785013
05/27 11:28
寫調(diào)23年賬，那收入可以做一筆嗎？還是要逐月做？
郭老師
05/27 11:28
你好可以一塊做的。
84785013
05/27 11:31
出納微信收款的，收的金額和申報(bào)的金額會(huì)有差異，這個(gè)收入回款可以做現(xiàn)金收嗎？還是需要這筆錢要打?qū)~戶存入銀行，收款入銀行呢
郭老師
05/27 11:32
他提出來(lái)給現(xiàn)金，然后現(xiàn)金再存到銀行賬戶上可以。
84785013
05/27 11:33
還沒(méi)入銀行，這個(gè)還能怎么入賬
84785013
05/27 11:35
因?yàn)槲⑿攀湛詈艽笠徊糠质俏⑿艗叽a付給了上游公司貨款了，這樣該怎么做賬呢
郭老師
05/27 11:40
先掛著應(yīng)收賬款就是啦。然后他提出現(xiàn)金來(lái)的時(shí)候，借庫(kù)存現(xiàn)金貸應(yīng)收賬款。轉(zhuǎn)到銀行賬戶的時(shí)候，借銀行存款貸庫(kù)存現(xiàn)金。
84785013
05/27 11:40
好的，謝謝老師，我消化一下
郭老師
05/27 11:42
可以的，可以再看一下的，不明白的話再問(wèn)
84785013
05/27 11:43
好的，謝謝老師
郭老師
05/27 11:44
不用客氣，工作愉快
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