問題已解決
老師,小規(guī)模公司,我們公司是搞培訓的,顧人員過來授課,對方給我開授課費的發(fā)票,但是我們要幫他代扣代繳個稅,請問一下,比如授課費含稅發(fā)票2000元,咨詢稅務按不含稅金額1980.2申報繳納個稅238元,請問一下老師,收到2000和繳納個稅怎么做會計分錄?做會計分錄時怎么把代扣代繳的個稅減掉,麻煩老師詳細會計分錄指導一下,



借主營業(yè)務成本,勞務費2000
貸銀行存款2000-(1980.2-800)×20%
銀應交稅費個稅(1980.2-800)×20%
借應交稅費個稅貸銀行存款(1980.2-800)×20%
05/27 14:49
