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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,我們公司資產(chǎn)目前3300萬,我怕超過5000萬。但是目前我們有長期借款3000萬,銀行盾貸款。是不是沒辦法控制吧資產(chǎn)降一降???如果一旦不是小微企業(yè)就沒有優(yōu)惠了。



這個(gè)長期借款是負(fù)債,你看下你資產(chǎn)類的科目,哪些金額比較大。如果是固定資產(chǎn)的話,沒法處理。
05/27 16:49

郭老師 

05/27 16:49
應(yīng)收賬款你可以先計(jì)提壞賬。

84785003 

05/27 16:52
預(yù)付賬款比較大?上個(gè)月沒收到發(fā)票。預(yù)付賬款就1000多萬。但是收到發(fā)票我就計(jì)入在建工程目前還在建設(shè)。所以還是沒辦法降對(duì)嗎?

郭老師 

05/27 16:53
那你可以對(duì)預(yù)付賬款計(jì)提壞賬,實(shí)際并沒有壞賬虛增1個(gè)

84785003 

05/27 16:55
算了,我感覺我們遲早要超過要5000萬。目前收入倒是還沒有。我們還沒有建完。建完了估計(jì)資產(chǎn)一個(gè)億都有可能。我是不是沒必要了。

郭老師 

05/27 16:56
是的
調(diào)整不了多少

84785003 

05/27 17:08
好的,老師,我們?nèi)绻^5000萬就不是小微企業(yè)了,那我們后面有企業(yè)所得稅是不是就25%計(jì)算了。不是有個(gè)階段嗎?100萬以下,100-200萬,超過300萬那幾個(gè)。我現(xiàn)在有點(diǎn)分不清了。

郭老師 

05/27 17:11
如果你的平均值超過了5000萬,不屬于小型微利企業(yè),其中一個(gè)不符合要求,就不屬于小型微利企業(yè),它和收入沒有關(guān)系。超過了5000萬,所有的都按照25%就沒有階梯了?,F(xiàn)在沒有100萬以內(nèi),100萬到200萬之間的利潤,
小型微利企業(yè)都是300萬以內(nèi)5%,
非小型微利企業(yè)全部都是按照25%

84785003 

05/27 17:21
這個(gè)是以前的規(guī)定對(duì)嗎?我們老板說之前就是分階段的。所以我都不知道怎么解釋了。

84785003 

05/27 17:21
平均值是計(jì)算一年的嗎?

郭老師 

05/27 17:22
是
23年開始就改了
小型微利企業(yè):對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%稅率繳納企業(yè)所得稅(財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2023年第6號(hào))
對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%稅率繳納企業(yè)所得稅(財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2022年第13號(hào)

郭老師 

05/27 17:23
平均值是一年的平均。

84785003 

05/27 17:28
那就是我資產(chǎn)會(huì)不會(huì)超過5000萬是一年的平均值。并不是看我四月份的財(cái)務(wù)報(bào)表上的資產(chǎn)。

84785003 

05/27 17:31
所以。我就是堅(jiān)決不能讓我們公司超過5000萬。要提前控制了。。。那成為中型和大型企業(yè)有啥好處?

郭老師 

05/27 17:36
是
沒啥好處
沒有優(yōu)惠政策

84785003 

05/27 17:47
好的吧。我們主要是制造業(yè)。設(shè)備資產(chǎn)太多了。

郭老師 

05/27 17:51
固定資產(chǎn)太多那沒辦法降低

84785003 

05/27 17:57
好的。謝謝老師。我在問一句。我一月資產(chǎn)877,3月資產(chǎn)3300,6月如果資產(chǎn)5200萬。。這樣是不會(huì)升為一般企業(yè)。只有我全年過完了。申報(bào)第四季度稅的時(shí)候就會(huì)知道會(huì)不會(huì)超過五千萬對(duì)不??因?yàn)橛?jì)算平均值。并不是6月超了5000萬,6月就是一般企業(yè)對(duì)吧?

郭老師 

05/27 18:03
第一季度的看去年12月末的,((去年12月末加3300)÷2+(3300+5200)÷2)÷2,自己計(jì)算一下。

84785003 

05/27 18:22
季度初。我用成1月期末余額了。應(yīng)該是1月期初余額或者是12月期末余額。

郭老師 

05/27 18:24
肆意季度處是去年12月末

84785003 

05/27 18:26
好的。后面我改過了。前幾年算錯(cuò)了。

郭老師 

05/27 18:29
現(xiàn)在用這個(gè)算今年的就可以
