技術(shù)轉(zhuǎn)讓是免稅的么？我對這塊不太懂哇

根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第九十條，一個納稅年度內(nèi)，居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過500萬元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過500萬元的部分，減半征收企業(yè)所得稅

對 找到發(fā)票了，轉(zhuǎn)讓了一項技術(shù)23萬，那這筆做匯算清繳的時候要調(diào)整的嗎，填寫哪一個表格

你好，這個你填入免稅收入。

那老師 具體是匯算清繳的哪張表格呀 我沒找到位置填寫

A105000 納稅調(diào)整項目明細(xì)表（七）不征稅收入

老師 另外的疑問是 研發(fā)費用表的總計是管理費用里面的研發(fā)支出+無形資產(chǎn)攤銷額么

你好，無形資產(chǎn)攤銷要用于研發(fā)的無形資產(chǎn)才行。

這個無形資產(chǎn)攤銷額是每個月計提的，是屬于無形資產(chǎn)的吧

你好，是的。計提的時候入管理費用-攤銷費

對對對 是的 那填寫匯算清繳研發(fā)明細(xì)表的時候 這總計金額包含了管理費用里面無形資產(chǎn)攤銷額 加研發(fā)費用明細(xì)的合計嗎，但是這個研發(fā)費用總金額和 2024年報利潤里面的第六行研發(fā)費用金額不一致，年報利潤表這個研發(fā)金額沒有加上無形資產(chǎn)的攤銷額，所以我現(xiàn)在不知道怎么填寫和調(diào)整了

你好，是的，其實是應(yīng)該包括的。

你攤銷的時候，如果屬于研發(fā)的，應(yīng)該計入研發(fā)支出，貸累計攤銷

就是說做賬的時候計入管理費用-研發(fā)費用-攤銷么，因為前面的財務(wù)是做的管理費用-無形資產(chǎn)攤銷，然后填報表的時候又沒合計到研發(fā)費用明細(xì)里面去 就對不上了，另外高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表 產(chǎn)品（服務(wù)）收入 這個收入數(shù)據(jù)的來源是哪里呀

你好，是的。就是需要計入研發(fā)支出才行。 你們是高新技術(shù)企業(yè)嗎

啊 那是不是要調(diào)整賬目??？ 對我們是高新企業(yè)，填這個匯算表腦殼痛，而且我感覺賬目做的也不細(xì)致

你好，你們是高新技術(shù)企業(yè)，就得出鑒證報告，然后按報告的數(shù)據(jù)填這個收入，相當(dāng)于是高新技術(shù)這一塊的收入。