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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，報(bào)企業(yè)所得稅年報(bào)的時(shí)候，職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表中，單位給上社保，社保，單位承擔(dān)一部分，個(gè)人承擔(dān)一部分，工資一共是45000，里面包含了社保承擔(dān)的那一部分，所以實(shí)發(fā)沒(méi)有45000，這個(gè)工資薪金支出和各類基本社會(huì)保障性繳款的賬載金額，實(shí)際發(fā)生額，稅收金額填多少
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工資薪金賬在金額是你計(jì)提的應(yīng)發(fā)工資，
實(shí)際金額和稅收金額是你支付出去的交給稅務(wù)局的個(gè)稅以及個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保那一部分
社會(huì)保障性交款賬在金額是計(jì)提的企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保
實(shí)際金額和稅收金額是支付給社保局的企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保金額
05/27 22:52
84784999 
05/27 23:12
老師，工資薪金支出的賬載金額是余額表中職工薪酬的貸方余額45000，實(shí)際發(fā)生額和稅收金額是45000-余額表中其他應(yīng)收款社保費(fèi)的借方余額9601.12=35398.88是嗎
84784999
05/27 23:12
沒(méi)交個(gè)稅
郭老師 
05/27 23:16
這個(gè)社保你沒(méi)有支付出去還是怎么了？如果支付出去了，不需要調(diào)整，不用減去啊。
84784999
05/27 23:18
社會(huì)保障性繳款賬在金額是余額表中管理費(fèi)用社保費(fèi)的貸方余額26128.62，實(shí)際金額和稅收金額是26128.62-其他應(yīng)收款社保費(fèi)9601.12=16527.5是嗎
郭老師
05/27 23:21
你這個(gè)做法可不對(duì)，你其他應(yīng)收款個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保還得拖到管理費(fèi)用社保里面嗎？如果沒(méi)有的話照的金額實(shí)際金額稅收金額都是26128.62
84784999
05/27 23:21
社保我支付了我承擔(dān)的那一部分，工資是45000，賬載金額是45000，實(shí)際金額和稅收金額也是45000是嗎
郭老師
05/27 23:23
看我上面回復(fù)的，你這些工資支付出去了沒(méi)有？如果支付出去了是啊。
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