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2024年的時候交了2023年的企業(yè)所得稅，計提的時候分錄借以前年度損益調(diào)整，貸企業(yè)所得稅，然后2024年也發(fā)生了很多去年的業(yè)務(wù)，也掛在了以前年度損益調(diào)整這個科目，現(xiàn)在報2024年的匯算清繳，掛在以前年度損益調(diào)整科目的這部分要怎么申報呀？
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企業(yè)所得稅的這個不需要調(diào)整也不填寫，然后2024年的以前年度損益調(diào)整是什么業(yè)務(wù)？
05/28 08:18
84784963 
05/28 08:47
有家供貨商2023年開的票2024年作廢了又重新開，這兩筆是在以前年度損益調(diào)整科目里，還有是我們的收入發(fā)票2023年已經(jīng)開票，但是2024年又作廢了重新開，這個也是一個
郭老師 
05/28 08:53
如果紅沖和重新開的是一樣的金額不用調(diào)整
兩個都是一樣的金額，不用調(diào)整。
84784963
05/28 09:14
紅沖和重開的金額不一樣，
郭老師
05/28 09:17
那這個屬于2023年的業(yè)務(wù)，你匯算清繳的時候怎么做的。如果沒有做的話，能修改2023年的最好成本的多開了的那一部分，納稅調(diào)減納稅調(diào)整明細表扣除項目30欄，填寫稅收金額。
如果是少開了納稅調(diào)整明細表，扣除項目30欄，填寫賬載金額，
收入的多開了未按權(quán)責發(fā)生制，填寫稅收金額
燒開了，未按權(quán)責發(fā)生制填寫賬載金額。這里面填寫的金額都是差額的那一部分。
這個多開少開是和之前的負數(shù)對比
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