00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
請問下老師，電子稅務(wù)局系統(tǒng)預(yù)警而補(bǔ)繳的往年的增值稅附稅及滯納金怎么處理呀，分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，這個(gè)你是少了收入補(bǔ)增值稅，還是因?yàn)槭裁囱a(bǔ)
05/28 09:28
84785012 
05/28 09:29
一個(gè)說我們稅點(diǎn)開錯(cuò)了 發(fā)票從3個(gè)點(diǎn)換成6個(gè)點(diǎn)了 另一個(gè)是處理固定資產(chǎn)（汽車）時(shí)顯示我們銷售過低
宋生老師 
05/28 09:31
你好，1這個(gè)你從新開了發(fā)票是嗎
另外那個(gè)是借應(yīng)收賬款，貸固定資產(chǎn)清理，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
84785012
05/28 09:33
第一條 這個(gè)月重新開了發(fā)票 專管員讓做到當(dāng)期去（2022年12月） 車子沒開發(fā)票直接按專管員說的二手車價(jià)補(bǔ)了增值稅等（申報(bào)表改了）
宋生老師
05/28 09:34
你好，這個(gè)1，借應(yīng)收賬款，貸以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額。金額寫負(fù)數(shù)
然后再重新開一個(gè)寫正數(shù)。
宋生老師
05/28 09:35
2，借應(yīng)收賬款，貸固定資產(chǎn)清理，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
84785012
05/28 09:36
第一條 發(fā)票是重新開了 含稅收入沒變
84785012
05/28 09:36
第二條的 滯納金和附稅記入哪呢
宋生老師
05/28 09:43
你好，嗯，分錄就是按上面的
滯納金計(jì)入營業(yè)外支出。
附加稅計(jì)入以前年度損益調(diào)整或者利潤分配-未分配利潤。
閱讀 12
描述你的問題，直接向老師提問
2406
意見反饋
