請(qǐng)問(wèn)這個(gè)增值稅和企業(yè)所得稅是要視同銷(xiāo)售嗎？

是的，都要視同銷(xiāo)售處理的

假如購(gòu)進(jìn)的價(jià)格不含稅是1000元，稅額是10元，發(fā)票價(jià)稅合計(jì)是1010元。這個(gè)酒外購(gòu)進(jìn)來(lái)的目前就是用來(lái)送客戶的，我們企業(yè)本身不銷(xiāo)售商品，我們的主營(yíng)業(yè)務(wù)是醫(yī)療服務(wù)。請(qǐng)問(wèn)增值稅視同銷(xiāo)售應(yīng)該用哪個(gè)金額來(lái)申報(bào)？

直接按1000申報(bào)增值稅就行

那所得稅的視同銷(xiāo)售收入和視同銷(xiāo)售成本是多少？

收入和成本都是購(gòu)入的成本

是不含稅價(jià)1000元嗎？？？

是的，就是那樣子的

請(qǐng)問(wèn)賬應(yīng)該怎么記？

1、采購(gòu) 借：庫(kù)存商品 ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） ? ? ?貸：銀行存款 2、贈(zèng)送客戶 借：管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi) ? ? ?貸：庫(kù)存商品 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 一般確認(rèn)的銷(xiāo)售費(fèi)用/管理費(fèi)用為采購(gòu)商品的含稅價(jià)款。 贈(zèng)送按偶然所得申報(bào)個(gè)稅

我們是一般納稅人，增值稅視同銷(xiāo)售的話，要交13%增值稅，可是購(gòu)進(jìn)的時(shí)候是小規(guī)模納稅人取得的發(fā)票是1%的

那么購(gòu)入的時(shí)候不抵扣進(jìn)項(xiàng)，銷(xiāo)售還是要計(jì)算增值稅

1、采購(gòu) 借：庫(kù)存商品 1010 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（取得的是普通發(fā)票，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)） 貸：銀行存款 1010 2、贈(zèng)送客戶 借：管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi) 1140 貸：庫(kù)存商品 1010（取得的是普通發(fā)票，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)） 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）130 幫我看一下是這樣記嗎？

是的，就是那樣處理的

如果購(gòu)進(jìn)的物品是用來(lái)送給職工的，增值稅和企業(yè)所得稅要視同銷(xiāo)售嗎？

那個(gè)不需要視同銷(xiāo)售的，只是進(jìn)項(xiàng)不能抵扣

送給職工的話，企業(yè)所得稅是不是要視同銷(xiāo)售？因?yàn)槠髽I(yè)所得稅視同銷(xiāo)售情形這里有說(shuō)到職工福利

直接轉(zhuǎn)入福利費(fèi)就行，收入和成本都是一致的，不需要匯算里邊體現(xiàn)