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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，請(qǐng)問24年的年終獎(jiǎng)2萬元在24年12月忘記記賬，但是年終獎(jiǎng)2萬在25年1月已經(jīng)支付，在25年3月更正申報(bào)了個(gè)稅，25年3月企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)候在職工薪酬稅處調(diào)減了2萬。匯算清繳調(diào)減后，我還需在25年的4月記賬憑證中補(bǔ)計(jì)：24年2萬元工資計(jì)提和工資發(fā)放記錄嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，你好
需要補(bǔ)計(jì)提的
05/28 12:34
84784978 
05/28 12:45
不是說匯算清繳是調(diào)表不調(diào)賬么？
小菲老師 
05/28 12:46
同學(xué)，你好
你這個(gè)補(bǔ)計(jì)提要做的，不然賬都不平
84784978
05/28 12:56
25年1月發(fā)放時(shí)候做了支付分錄，這個(gè)本來是屬于24年的成本，做了補(bǔ)計(jì)提后，是不是還要做--借：未分配利潤(rùn) （小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則） 貸：管理費(fèi)用-工資
小菲老師
05/28 12:58
同學(xué)，你好
不是，分錄這么做
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
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