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報企業(yè)所得稅年報的時候，這個職工福利費支出是怎么填的，賬載金額，實際發(fā)生額，稅收金額是怎么算的
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稅收金額不超過工資*14%就發(fā)生多少就是多少，超過就按工資*14%
05/28 15:50
84784999 
05/28 15:57
職工福利費是125.05元，所以賬載金額是125.05，實際發(fā)生額是125.05元，稅收金額是工資35200×0.14=4928元是嗎
家權(quán)老師 
05/28 15:59
稅收金額就是125.05元，稅收金額不超過工資*14%，實際發(fā)生多少就是多少
84784999
05/28 16:06
老師，我是中途接手的，這個余額表中應(yīng)付福利費期末有余額是不是應(yīng)該填報
家權(quán)老師
05/28 16:07
那個是填當年的發(fā)生額合計，不是填余額
84784999
05/28 16:08
所以不用填是嗎
家權(quán)老師
05/28 16:09
有計提的金額沒有支付就要納稅調(diào)整
84784999
05/28 16:15
我不知道有沒有支付，
84784999
05/28 16:16
管理費用里沒有福利費，應(yīng)付職工福利費金額在貸方
家權(quán)老師
05/28 16:20
看當年貸方計提的金額是否都已經(jīng)借方支付完畢？
84784999
05/28 16:49
支付完了呢
84784999
05/28 16:49
正常填福利費的賬載金額實際發(fā)生額稅收金額是嗎
家權(quán)老師
05/28 16:50
是的，那個金額就填一致就行
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