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問題已解決
執(zhí)行小企業(yè)會計準則，因稽查補報收入，增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅，罰款等如何會計處理？年度匯款清繳如何申報？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：未分配利潤 貸：應交稅費-增值稅/附加稅/企業(yè)所得稅
05/28 16:57
文文老師 
05/28 16:58
借：應交稅費-增值稅/附加稅/企業(yè)所得稅 借：未分配利潤（營業(yè)外支出） 貸：銀行存款
84785002 
05/28 17:00
借：預收賬款-xx
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費——增值稅檢查調(diào)整 收入 分錄怎么做？
文文老師
05/28 17:02
這是補去年，損益類均用未分配利潤替代
84785002
05/28 17:05
借：預收賬款-xx 貸：未分配利潤 這樣操作？
文文老師
05/28 17:08
借：預收賬款-xx 貸：應交稅費——增值稅檢查調(diào)整 貸：未分配利潤
84785002
05/28 17:10
調(diào)整后，報表的勾稽關(guān)系會平嗎？還是需要手動調(diào)整報表？
文文老師
05/28 17:20
需要手動調(diào)整期初，勾稽關(guān)系才會對
84785002
05/28 21:14
期初數(shù)也就是前一年報表數(shù)已經(jīng)上報稅局 了，如何調(diào)整， 以及如何手動調(diào)整期初？
文文老師
05/29 08:58
導出資產(chǎn)負債表，直接修改未分配利潤與預收 ，應交稅費期初
84785002
05/29 11:12
以前年度個人卡收款未報收入，被稽查，可以這樣做分錄嗎？借：其他應收款-xx 貸：應交稅費——增值稅檢查調(diào)整 貸：未分配利潤
文文老師
05/29 11:15
借：其他應收款-xx 貸：應交稅費——增值稅檢查調(diào)整 貸：未分配利潤
可以的
84785002
05/29 11:30
能否辦未分配利潤 換成 營業(yè)外支出 ，這樣就不用改報表勾稽關(guān)系了？或有沒有別的方法調(diào)整，不改報表勾稽關(guān)系的
文文老師
05/29 11:37
不行的，要調(diào)增收入，不能用營業(yè)外支出。罰款可用營業(yè)外支出
84785002
05/29 11:42
補繳的增值稅，附加稅，可以放到營業(yè)外支出嗎？
文文老師
05/29 11:44
增值稅是價外稅，不影響利潤表，附加稅可入稅金及附加
84785002
05/29 11:50
附加稅可入稅金及附加，匯算清繳年報的時候，怎么調(diào)整？
文文老師
05/29 11:51
入稅金及附加，是25年損益了，不調(diào)整24年度匯算。
84785002
05/29 11:56
我表達不準確，應該是24年補 20年的稅，稅金及附加等是24年的損益， 現(xiàn)在是做24年匯算？
文文老師
05/29 12:05
若是24年賬期做賬，用稅金及附加，直接24年匯算扣除，若是25年做賬，入稅金及附加，24年匯算不扣除，25年度匯算扣除
84785002
05/29 12:08
若是24年賬期做賬，用稅金及附加，直接24年匯算扣除，找不到合適的地方做扣除，金額太大，擔心預警，或 都全部放在“其他 ”這個地方扣除
文文老師
05/29 12:10
24年賬期做賬，用稅金及附加，會增加稅金及附加科目的金額 ，利潤表也會變化。
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