您好，檢查計提和實際發(fā)放，以及個稅申報金額，找出不一致的原因。 如果多計提了職工薪酬，未實際發(fā)放，需納稅調(diào)增，借：以前年度損益調(diào)整 貸：應付職工薪酬 如果少計提了職工薪酬，但實際已發(fā)放，需補提職工薪酬，借：以前年度損益調(diào)整 貸：應付職工薪酬 調(diào)整個稅申報：如果個稅申報金額小于實際應繳金額，需補繳個稅，調(diào)整分錄為： 借：應付職工薪酬 貸：應交稅費—應交個人所得稅 如果個稅申報金額大于實際應繳金額，可申請退稅或抵減： 借：應交稅費—應交個人所得稅 貸：其他應付款 匯算清繳時，填寫 A105050表 ，賬載金額、實際發(fā)生額和稅收金額一致。

老師，你看這樣合理嗎

個稅申報的金額小，賬上的金額大，申報的時候都是按照賬上的金額填寫的

您好，合適的，這個表會納稅調(diào)增的

那賬載金額比實際發(fā)生額和稅收金額大，這三個數(shù)字不一致，也合理嗎，這樣也算是填報正確嗎

您好，合理的，沒有稅務風險，我們是納稅調(diào)增的