老師，我也看了重分類也不對，那正常不應該是重分類的情況下，財務報表上的資產負債表里，比如說預收賬款加應收賬款的數(shù)嗎？但是我加完了，也和科目余額表上那個數(shù)也不一致，也不對，他倆都是在一個系統(tǒng)里面，因為只是板塊不一樣嘛，一個是科目余額表，一個是財務報表，里邊有資產負債表和利潤表嗎？現(xiàn)在就資產負債表里邊，比如說應付賬款，預付賬款，應收賬款，預收賬款這個數(shù)和我那個科目余額表上的其他的大概都一樣，就是這種類型，我意思是怎么個情況呢？老師

看明細 預收賬款=預收賬款貸方明細加應收賬款貸方明細。

你再去挑出一個來，去查一下，除了往來科目，其他的都是正確的吧？

老師，我想問的是重分類的情況下，我應該以科目余額表上的應收賬款為例，資產負債表上的應收賬款借方加上預收賬款借方科目余額表上的有應收賬款數(shù)，是這個意思嗎？老師

你好，不是這個意思，是科目余額表里面的應收賬款借方明細?科目余額表里面的預收借方明細，然后填寫到資產負債表的應收賬款里面去。

嗯，老師，我意思是資產負債表，它不是我填的，是自己自動生成的，就是財務軟件里邊的資產負債表是自動生成的，它自動生成出來之后，它就是嗯應收賬款，期末余額數(shù)就挺多十多萬，完了預收賬款這塊期末數(shù)也十多萬，所以和我科目余額表上的應收賬款期末余額借方數(shù)他倆不一致，要是重分類加加減減，比如說我應收賬款資產負債表應收賬款還沒沒有在進錯直播間的數(shù)減掉預收賬款，數(shù)就等于科目余額表上的應收賬款，那個期末的借方數(shù)了

老師，你剛才說這說的那個科目余額表上的應收賬款加預收賬款的數(shù)填資產負債表上的應收賬款上面，是不是稅務系統(tǒng)上的資產負債表這么填呢？

是的，我上面說的就是按照這個來計算的。

老師，我意思是財務軟件上面的科目余額表里應收賬款，加上預收賬款填制稅務系統(tǒng)里邊資產負債表數(shù)的應收賬款數(shù)，那我明白了，老師那么預收賬款數(shù)也是重分類，用應收賬款數(shù)加預收賬款數(shù)填唄，再預收賬款稅務系統(tǒng)里邊那個那個數(shù)

老師，為什么科目余額表里應收賬款數(shù)和預收賬款數(shù)？他不等于財務報表上資產負債表里的應收賬款數(shù)和預收賬款的數(shù)呢

對的是的，那你找你軟件售后給你看一下軟件取數(shù)公式是不是不對。

老師也不是說他公式設的不對，是財務軟件里邊出具的財務報表資產負債表上那個應收賬款數(shù)，他不是資產類嗎？他得減掉那個預收賬款數(shù)，因為預收賬款是負債類的，減掉完這個數(shù)就等于科目余額表的數(shù)了

應收賬款在借方余額是資產在貸方余額是負債這個理解嗎？

如果你重分類算出來的不正確，那不就是取數(shù)公式有問題？不是你算錯了，就是軟件算錯了，那你總得有一個是正確的吧，或者是兩個都不對。

對老師我說的大概是這意思，就是財務軟件上邊那個資產負債表，它默認的應該是資產是資產類的負債是負債類的算法，比如說應收賬款不是資產類嗎？預收賬款不是負債類嗎？所以說得把應收賬款借方數(shù)減掉，預收賬款數(shù)它就等于科目余額表上的應收賬款數(shù)了

所以說得把應收賬款借方數(shù)減掉，預收賬款數(shù)它就等于科目余額表上的應收賬款數(shù)了 這個不對啊 應收賬款借方余額表示別人欠你的，預收賬款借方余額也是表示別人欠你的，是資產類的科目。所以它兩個加起來，注意看，都是借方，應收和預收都是借方明細余額加起來等于資產。

假設應收賬款A公司借方100，應收賬款B公司貸方100，應收賬款c公司借方20， 沒有預收 那應收賬款就等于120 預收賬款等于100 這么算啊

老師，資產負債表里預收賬款貸方有余額，那不就得減掉嗎？要不然就得不等于那個科目余額表上的應收賬款了呀

對資產負債表的公式應該向你是的那么算出來的

資產負債表預收賬款，貸方有余額的情況下，填寫到預收賬款，你管他應收賬款干什么呀？為什么要減掉它再填寫到應收賬款里面去？你填寫到預收賬款里面去不行嗎？為什么非得減掉，然后再填寫到應收？你解釋一下。 這資產和負債還可以相減？ 算出來是啥 反映不出各個明細科目的余額了。

老師我剛來的新公司也不明白那么多，所以今年第一個季度稅務系統(tǒng)上資產負債表應收應付預收預付，我就按照財務軟件里面的資產負債表數(shù)據(jù)對照著填寫的當期數(shù)，那我沒有重分類直接填上去了就納稅申報了該怎么辦呀老師？

預收賬款=預收賬款貸方明細加應收賬款貸方明細。 這個是9:37已經給你回復過的。

科目余額表應收賬款借方明細?科目余額表里面的預收借方明細=應收賬款余額 這個是 9:50給你回復過的

原來你是這么計算的，

老師我剛來的新公司也不明白那么多，所以今年第一個季度稅務系統(tǒng)上資產負債表應收應付預收預付，我就按照財務軟件里面的資產負債表數(shù)據(jù)對照著填寫的當期數(shù)，那我沒有重分類直接填上去了就納稅申報了該怎么辦呀老師？

不管是不是新來的公司， 你只要知道這個公式就能算出來 能更正的最好去更正，不能更正的就這樣吧