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問題已解決
老師請問一下如果是暫估的成本費(fèi)用，匯算清繳時(shí)沒有收到發(fā)票調(diào)增應(yīng)該在匯算清繳的那張表那個(gè)項(xiàng)目調(diào)增？納稅調(diào)增的工資，在資產(chǎn)負(fù)債表上如何體現(xiàn)應(yīng)付職工薪酬調(diào)增的減少數(shù)？公司承擔(dān)個(gè)人所得稅的稅費(fèi)，如果在匯算時(shí)調(diào)增又應(yīng)該在哪里調(diào)？
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納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫賬載金額，
工資是在職工薪酬明細(xì)表第一行稅收金額實(shí)際金額減去調(diào)增的數(shù)據(jù)。
納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫賬載金額。
05/29 14:33
84784985 
05/29 14:44
老師那納稅調(diào)增的工資，能在資產(chǎn)負(fù)債表中體現(xiàn)減少數(shù)嗎
郭老師 
05/29 14:47
之前的財(cái)務(wù)報(bào)表不可以這個(gè)月的財(cái)務(wù)報(bào)表可以呀
84784985
05/29 14:58
關(guān)鍵匯算時(shí)調(diào)表不調(diào)賬，不做賬務(wù)處理的話就在資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)付職工薪酬體現(xiàn)不到匯算時(shí)稅務(wù)調(diào)增的數(shù)
郭老師
05/29 14:59
如果你多記提了的這一部分，你不發(fā)下去，需要帳上紅沖，也就是調(diào)表調(diào)賬，借應(yīng)付職工薪酬工資貸利潤分配未分配利潤?？缒暝谧鲞@個(gè)。
84784985
05/29 15:19
老師小規(guī)模納稅人申報(bào)未開票收入應(yīng)該在申報(bào)表的那欄填寫，后期如果實(shí)際開票又在申報(bào)表的那些欄次填寫？
郭老師
05/29 15:26
你好，是增值稅的還是所得稅的？
84784985
05/29 15:33
增值稅的申報(bào)表
郭老師
05/29 15:35
季度30萬以內(nèi)的在第10欄，超過的第一行
84784985
05/29 15:45
那后期實(shí)際開票時(shí)又怎么申報(bào)及填數(shù)呢？
郭老師
05/29 15:45
你好，30藍(lán)填寫稅收金額
84784985
05/29 15:53
老師沒有30欄呀，我這邊需要申報(bào)的未開票收入是95萬元，請問一下是不是可以分次申報(bào)未開票收入，前期申報(bào)未開票收入了，后期如果開票了是不是在增值稅申報(bào)表的第二欄填寫95萬的正數(shù)，在第一欄填寫95萬的負(fù)數(shù)，這樣正負(fù)就可以抵消不用交增值稅了，麻煩老師具體指點(diǎn)一下填寫的欄次及數(shù)額，因?yàn)槲覔?dān)心填錯及申報(bào)時(shí)提醒異常
郭老師
05/29 15:59
增值稅的也是在這里面填寫一正數(shù)一負(fù)數(shù)就是零。
郭老師
05/29 15:59
沒有單獨(dú)無票收入填寫的地方，假設(shè)沒有其他的銷售額。你這個(gè)月又開了發(fā)票，之前的無票收入是負(fù)數(shù)，然后開的發(fā)票是正數(shù)，就是0。
84784985
05/29 16:13
老師公司為小規(guī)模納稅人的建筑勞務(wù)公司，用的是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，平常成本都是直接通過主營業(yè)務(wù)成本科目做賬沒有經(jīng)過過渡科目再轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本科目，但是如果遇到開票少成本費(fèi)用多的時(shí)候是否可以把多的成本費(fèi)用通過工程施工科目過渡，在銷售收入多的時(shí)候再從工程施工科目結(jié)轉(zhuǎn)到成本費(fèi)用類科目？
郭老師
05/29 16:14
你當(dāng)月能做了收入的話可以
84784985
05/29 16:51
就是有收入的月份再從工程施工結(jié)轉(zhuǎn)到成本類是可以的吧？
郭老師
05/29 16:54
對的是的，是這么做的。
84784985
05/29 17:11
好的，謝謝老師
郭老師
05/29 17:13
不用客氣，工作愉快
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