您好，2023 年匯算清繳按計提且實際發(fā)放的工資如實填報收入等項目，也就是要先調(diào)增。2024 年匯算清繳時，工資收入按當年實際發(fā)放金額填報，剔除 24 年補申報的 2023 年工資部分，其他扣除項目等按正常情況填報。再去更正2023年匯繳申報表，把原來調(diào)增部分更正過來，不用調(diào)增了。

但23年的為什么要調(diào)增?。?4年我剔除的話豈不是跟申報個稅的金額不一樣了？

您好，23年申報時沒有申報個稅呀，稅務(wù)不讓稅前扣除的，但如果是匯繳前申報個稅的，23年不用調(diào)增了

匯算前申報了，是在24年申報的

哦哦，那23和24年都是根據(jù)賬上數(shù)據(jù)申報，24年申報和賬，23年申報和賬 不 一樣，咱要跟稅務(wù)解釋，不一定能認同，因為申報在23年的話，要交滯納金的，我們申報在24年，少了滯納金

還有，24年有勞務(wù)報酬，我們也給他申報個稅了，但我們做賬并沒有把他的勞務(wù)報酬做到工資里面，而是做到勞務(wù)費，那請問匯算清繳工資填報要加上他的勞務(wù)費否？要不就跟個稅系統(tǒng)的申報金額有差異

您好，要加上這個勞務(wù)費用的

那賬載金額、實際金額及稅務(wù)發(fā)生額分別怎么填？假如24年工資實際發(fā)生額是100萬，勞務(wù)費是10萬，開門紅包是10萬(做到福利費)，繳稅的是115萬，上面那些金額分別怎么填？

您好，賬載 120? 實際 120，稅收? 115，這樣要納稅調(diào)增5