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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,23年的工資及個(gè)稅都計(jì)提了,但個(gè)稅忘申報(bào)了,匯算清繳的時(shí)候是根據(jù)賬來填報(bào)。然后24年補(bǔ)申報(bào)個(gè)稅,這樣就導(dǎo)致24年申報(bào)個(gè)稅的工資總額比實(shí)際多,這個(gè)匯算清繳填報(bào)該怎么填啊



?同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等
05/29 23:07

董孝彬老師 

05/29 23:16
您好,2023 年匯算清繳按計(jì)提且實(shí)際發(fā)放的工資如實(shí)填報(bào)收入等項(xiàng)目,也就是要先調(diào)增。2024 年匯算清繳時(shí),工資收入按當(dāng)年實(shí)際發(fā)放金額填報(bào),剔除 24 年補(bǔ)申報(bào)的 2023 年工資部分,其他扣除項(xiàng)目等按正常情況填報(bào)。再去更正2023年匯繳申報(bào)表,把原來調(diào)增部分更正過來,不用調(diào)增了。

84785044 

05/29 23:21
但23年的為什么要調(diào)增???24年我剔除的話豈不是跟申報(bào)個(gè)稅的金額不一樣了?

董孝彬老師 

05/29 23:23
您好,23年申報(bào)時(shí)沒有申報(bào)個(gè)稅呀,稅務(wù)不讓稅前扣除的,但如果是匯繳前申報(bào)個(gè)稅的,23年不用調(diào)增了

84785044 

05/29 23:25
匯算前申報(bào)了,是在24年申報(bào)的

董孝彬老師 

05/29 23:28
哦哦,那23和24年都是根據(jù)賬上數(shù)據(jù)申報(bào),24年申報(bào)和賬,23年申報(bào)和賬 不 一樣,咱要跟稅務(wù)解釋,不一定能認(rèn)同,因?yàn)樯陥?bào)在23年的話,要交滯納金的,我們申報(bào)在24年,少了滯納金

84785044 

05/29 23:28
還有,24年有勞務(wù)報(bào)酬,我們也給他申報(bào)個(gè)稅了,但我們做賬并沒有把他的勞務(wù)報(bào)酬做到工資里面,而是做到勞務(wù)費(fèi),那請問匯算清繳工資填報(bào)要加上他的勞務(wù)費(fèi)否?要不就跟個(gè)稅系統(tǒng)的申報(bào)金額有差異

董孝彬老師 

05/29 23:29
您好,要加上這個(gè)勞務(wù)費(fèi)用的

84785044 

05/29 23:43
那賬載金額、實(shí)際金額及稅務(wù)發(fā)生額分別怎么填?假如24年工資實(shí)際發(fā)生額是100萬,勞務(wù)費(fèi)是10萬,開門紅包是10萬(做到福利費(fèi)),繳稅的是115萬,上面那些金額分別怎么填?

董孝彬老師 

05/30 04:22
您好,賬載 120? 實(shí)際 120,稅收? 115,這樣要納稅調(diào)增5
