您好，2023 年匯算清繳按計(jì)提且實(shí)際發(fā)放的工資如實(shí)填報(bào)收入等項(xiàng)目，也就是要先調(diào)增。2024 年匯算清繳時(shí)，工資收入按當(dāng)年實(shí)際發(fā)放金額填報(bào)，剔除 24 年補(bǔ)申報(bào)的 2023 年工資部分，其他扣除項(xiàng)目等按正常情況填報(bào)。再去更正2023年匯繳申報(bào)表，把原來調(diào)增部分更正過來，不用調(diào)增了。

但23年的為什么要調(diào)增??？24年我剔除的話豈不是跟申報(bào)個(gè)稅的金額不一樣了？

您好，23年申報(bào)時(shí)沒有申報(bào)個(gè)稅呀，稅務(wù)不讓稅前扣除的，但如果是匯繳前申報(bào)個(gè)稅的，23年不用調(diào)增了

匯算前申報(bào)了，是在24年申報(bào)的

哦哦，那23和24年都是根據(jù)賬上數(shù)據(jù)申報(bào)，24年申報(bào)和賬，23年申報(bào)和賬 不 一樣，咱要跟稅務(wù)解釋，不一定能認(rèn)同，因?yàn)樯陥?bào)在23年的話，要交滯納金的，我們申報(bào)在24年，少了滯納金

還有，24年有勞務(wù)報(bào)酬，我們也給他申報(bào)個(gè)稅了，但我們做賬并沒有把他的勞務(wù)報(bào)酬做到工資里面，而是做到勞務(wù)費(fèi)，那請問匯算清繳工資填報(bào)要加上他的勞務(wù)費(fèi)否？要不就跟個(gè)稅系統(tǒng)的申報(bào)金額有差異

您好，要加上這個(gè)勞務(wù)費(fèi)用的

那賬載金額、實(shí)際金額及稅務(wù)發(fā)生額分別怎么填？假如24年工資實(shí)際發(fā)生額是100萬，勞務(wù)費(fèi)是10萬，開門紅包是10萬(做到福利費(fèi))，繳稅的是115萬，上面那些金額分別怎么填？

您好，賬載 120? 實(shí)際 120，稅收? 115，這樣要納稅調(diào)增5