說(shuō)錯(cuò)了，是2023年沒(méi)做賬，現(xiàn)在補(bǔ)賬，收到貨了，也在今年開(kāi)了票，但一分沒(méi)付，怎么做賬？

因?yàn)槟莻€(gè)貨已經(jīng)消耗計(jì)入損益， 借：以前年度損益調(diào)整 ? ? ?增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商

補(bǔ)的明細(xì)賬期間還是2023年的，相當(dāng)于新建了個(gè)賬套，期間為2023年

23年暫估 借：庫(kù)存商品? ? ? 貸：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商 不含稅 25年取的發(fā)票?補(bǔ)做增值稅 借：增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商

啊，23年做的，借：原材料，貨：應(yīng)付賬款，借：應(yīng)收，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：銷(xiāo)項(xiàng)稅，他的供應(yīng)商都是小規(guī)模開(kāi)的普票，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅

那么你就那樣做就行，25年取得發(fā)票附在原材料那個(gè)憑證后邊就行

外購(gòu)半成品不得是原材料？這補(bǔ)的賬從供應(yīng)商那購(gòu)多少錢(qián)仔就向客戶銷(xiāo)售多少錢(qián)的合適嗎？他給客戶開(kāi)6%的廣告費(fèi)發(fā)銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票，做賬的時(shí)候做在銷(xiāo)項(xiàng)里，是不是他這種情況沒(méi)法抵扣進(jìn)項(xiàng)？我上面說(shuō)的對(duì)嗎？

購(gòu)入的目的是銷(xiāo)售或者用于經(jīng)營(yíng)目的，能取得進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)票就可以抵扣的。

他進(jìn)項(xiàng)都是1 %的普票，銷(xiāo)項(xiàng)是6%的廣告服務(wù)專(zhuān)票，他怎么抵？上面分錄是否正確，外購(gòu)半成品到底計(jì)入那個(gè)科目？

我說(shuō)的是能取得專(zhuān)票就可以抵扣，普票不能抵扣的。你購(gòu)入的半成品直接銷(xiāo)售計(jì)入庫(kù)存商品，是需要加工或者做其他用途就計(jì)入原材料