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問題已解決
請(qǐng)問產(chǎn)品沒有先暫估，借庫(kù)存商品5 貸應(yīng)付賬款暫估5，結(jié)轉(zhuǎn)成本借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5，貸庫(kù)存商品5，取回發(fā)票沖紅暫估 借庫(kù)存商品-5，貸應(yīng)付賬款-5，做一筆正確的借庫(kù)存商品4，貸應(yīng)付賬款4，請(qǐng)問這幾筆對(duì)嗎？進(jìn)貨是4元，但是之前結(jié)轉(zhuǎn)成本是5元，怎么做啊
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原賬務(wù)處理錯(cuò)誤點(diǎn)：
暫估入庫(kù)時(shí)直接使用 “庫(kù)存商品” 科目，導(dǎo)致后續(xù)沖紅出現(xiàn)負(fù)數(shù)。
未調(diào)整暫估成本（5 元）與實(shí)際成本（4 元）的差異，多結(jié)轉(zhuǎn)了 1 元成本。
正確調(diào)整分錄：
沖紅原暫估：
借：庫(kù)存商品 -5
貸：應(yīng)付賬款-暫估 -5
按發(fā)票入賬：
借：庫(kù)存商品 4
貸：應(yīng)付賬款 4
補(bǔ)充調(diào)整成本差異（關(guān)鍵）：
借：庫(kù)存商品 1
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1
結(jié)果：
庫(kù)存商品最終余額為 4 元（正確）。
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本調(diào)整為 4 元（正確）。
05/30 07:44
84785013 
05/30 07:50
老師，不好意思，我說錯(cuò)了，產(chǎn)品沒有先暫估，借庫(kù)存商品5個(gè)金額10元 貸應(yīng)付賬款暫估10，結(jié)轉(zhuǎn)成本借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10，貸庫(kù)存商品5個(gè)金額10元，取回發(fā)票沖紅暫估 借庫(kù)存商品-10，貸應(yīng)付賬款暫估-10，做一筆正確的借庫(kù)存商品5個(gè)金額8元，貸應(yīng)付賬款a公司8，請(qǐng)問這幾筆對(duì)嗎？進(jìn)貨是5個(gè)才8元，但是之前結(jié)轉(zhuǎn)成本是5個(gè)10元，怎么做啊，多出金額2元
樸老師 
05/30 07:52
一個(gè)兩元，五個(gè)不就是十元嗎
84785013
05/30 07:55
我暫估的時(shí)候是5個(gè)10元，可是取回發(fā)票是5個(gè)8元。之前結(jié)轉(zhuǎn)成本按照10元來結(jié)轉(zhuǎn)，可是取回發(fā)票有差價(jià)。實(shí)際上才花了8元買了5個(gè)產(chǎn)品
樸老師
05/30 07:56
那你沖減十元再按八元來做就行
84785013
05/30 07:57
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-10貸庫(kù)存商品-10，然后做一筆正確的借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本8，貸庫(kù)存商品8
樸老師
05/30 07:58
不是的
你分錄不對(duì)
你沖減暫估入庫(kù)的分錄哦
借庫(kù)存商品-10
貸應(yīng)付賬款暫估-10
借庫(kù)存商品8
貸應(yīng)付賬款8
然后沖減多結(jié)轉(zhuǎn)的成本2
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-2
貸庫(kù)存商品-2
84785013
05/30 08:00
庫(kù)存商品-2，這個(gè)需要輸入數(shù)量嗎？好像前面已經(jīng)把庫(kù)存用完了。
樸老師
05/30 08:04
這個(gè)不需要數(shù)量的哦
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