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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，匯算清繳后退稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：所得稅費(fèi)用，然后借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，最后結(jié)轉(zhuǎn)借：所得稅費(fèi)用，貸：本年利潤(rùn)，假如不用應(yīng)交稅費(fèi)過(guò)渡，直接記借：銀行存款，貸：所得稅費(fèi)用，這樣可以不。
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匯算退稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
05/30 16:37
84784971 
05/30 16:44
老師，是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，麻煩老師看一下上面我寫的分錄對(duì)不，不用應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目直接記借：銀行存款，貸所得稅費(fèi)用可以不。
家權(quán)老師 
05/30 16:45
所得稅費(fèi)用是損益科目，那個(gè)是調(diào)整上年的損益，不能計(jì)入今年的損益的，會(huì)影響本年利潤(rùn)
84784971
05/30 16:49
老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是未來(lái)適用法，直接影響本年利潤(rùn)，不用調(diào)整去年的是嗎。
家權(quán)老師
05/30 16:50
按權(quán)責(zé)發(fā)生制還有要調(diào)整利潤(rùn)分配的
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