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2024年出庫一筆貨物695萬，2024-2025年目前未開發(fā)票，2024年匯算清繳收入調(diào)增了695萬，交稅了，2025年匯算清繳收入可以調(diào)減麼695萬
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2025 年匯算清繳時，一般不能直接將收入調(diào)減 695 萬 。
依據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，企業(yè)以前年度應(yīng)當(dāng)取得而未取得發(fā)票，且相應(yīng)支出在該年度沒有稅前扣除的，在以后年度取得符合規(guī)定的發(fā)票、其他外部憑證，相應(yīng)支出可以追補至該支出發(fā)生年度（2024 年）稅前扣除，但追補年限不得超過五年 。
也就是說，若后續(xù)取得相關(guān)發(fā)票，應(yīng)追補至 2024 年度進行調(diào)整，調(diào)整 2024 年度的應(yīng)納稅所得額和已繳納稅款情況，而非在 2025 年匯算清繳時直接調(diào)減收入 。如果一直未取得發(fā)票，通常不能進行納稅調(diào)減。
05/30 17:44
84784947 
05/30 17:49
2024年銷售出庫一筆貨物695萬，2024-2025年目前未開發(fā)票給客戶，2024年匯算清繳納稅調(diào)整：收入調(diào)增了695萬，交稅了，2025年匯算清繳時，納稅調(diào)整：收入可以調(diào)減麼695萬麼
樸老師 
05/30 17:52
同學(xué)你好
為啥調(diào)減呢
84784947
05/30 17:54
后期開票了呀
84784947
05/30 17:55
2025年一定會開票
樸老師
05/30 17:55
那就可以調(diào)減的哦
84784947
05/30 18:01
我想問一下：2024年匯算清繳：收入調(diào)增了695萬。
2025年匯算清繳，納稅調(diào)整：收入，是否可以調(diào)減695萬，因為在2025年確認收入開票了。
樸老師
05/30 18:04
你之前做了未開票收入對嗎
84784947
05/30 18:10
賬目上沒有做
84784947
05/30 18:11
賬目上沒有做未開票收入
84784947
05/30 18:11
增值稅也未申報
樸老師
05/30 18:15
那你現(xiàn)在就直接調(diào)減，但是會有風(fēng)險
84784947
05/30 18:36
你的意思是2024年匯算清繳收入不調(diào)增（不做處理），反正2025年一定會開票。
樸老師
05/30 18:41
是呀
為啥要調(diào)增呢
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