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問題已解決
簽訂機(jī)房維保合同，合同約定如果服務(wù)期間備件出現(xiàn)問題我們會免費(fèi)更換備件，我們公司幫客戶更換了一個備件，這個備件是之前外購的庫存價值5000元 1、備件5000元這部分錢需要另外申報增值稅嗎？ 2、這個5000元結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本，企業(yè)所得稅匯算清繳這5000元要調(diào)嗎？需要填哪個表體現(xiàn)嗎？
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您好，這個是需要單獨申報增值稅的，視同銷售，這個不需要納稅調(diào)增的
05/31 11:14
84784969 
05/31 11:15
合同條款：維護(hù)保修服務(wù)期限內(nèi)，維修維護(hù)費(fèi)用，包括人工費(fèi)、更換零部件的費(fèi)用均由服務(wù)提供商承擔(dān)。
84784969
05/31 11:15
按理說這個項目我們開完票申報過增值稅了，50萬的項目
小鎖老師 
05/31 11:16
對，銷售方就相當(dāng)于服務(wù)商
84784969
05/31 11:19
老師我沒太懂，這個免費(fèi)更換的備件不是應(yīng)該包含在50萬里面嗎？還需要我們對5000元再交一次增值稅？
小鎖老師
05/31 11:24
這個是單獨的價格，所以要單獨計算的，它有單獨價格。
84784969
05/31 11:25
我們免費(fèi)沒收錢，直接給客戶更換了，5000元是我們的采購價格
84784969
05/31 11:26
當(dāng)初的50萬就是所有全包
小鎖老師
05/31 11:32
這樣啊，那這樣的話就50萬交稅就行，后邊那5000不用。這樣啊，那這樣的話就50萬交稅就行，后邊那5000不用。
84784969
05/31 11:33
這個5000元結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本，企業(yè)所得稅匯算清繳這5000元要調(diào)嗎？需要填哪個表體現(xiàn)嗎？
小鎖老師
05/31 11:35
那也不用，這個可以扣除
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