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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好：咨詢下 一項(xiàng)業(yè)務(wù) 款項(xiàng)為A。如分兩次支付，每次開票金額也是0.5A ，這樣賬務(wù)處理 ：借：…費(fèi)用 0.5A 貸：銀行存款 0.5A 如果分兩次支付 開票金額是A 這樣賬務(wù)處理：借：…費(fèi)用 A 貸：銀行存款 0.5A 貸：其他應(yīng)付款 0.5A
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?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等
05/31 15:21
董孝彬老師 
05/31 15:23
您好，是的，一次開票A，每次支付0.5A,第一次，借：其他應(yīng)付款 0.5A 貸：銀行 0.5A
這樣 其他應(yīng)付款 就沒有余額了
84784958 
05/31 15:25
如果每次開票是0.5A 其實(shí)就是正常費(fèi)用支付憑證了？會計處理看發(fā)票金額？
董孝彬老師
05/31 15:28
您好，權(quán)責(zé)發(fā)生制，支付當(dāng)期入成本費(fèi)用對的，發(fā)票來了沖回原費(fèi)用科目金額，再按發(fā)票金額入成本費(fèi)用。因?yàn)榭赡軙汗肋€有微小差異和進(jìn)項(xiàng)稅
84784958
05/31 15:31
老師 您說的這種 比如一項(xiàng)業(yè)務(wù) 金額是a，合同約定分兩次支付。每次付款，公司讓對方開具發(fā)票0.5A，這種不行嗎？為什么需要暫估？
董孝彬老師
05/31 15:34
您好，暫估是看合同嘛，如果這個費(fèi)用是本期就消耗了，我們就要暫估入本期成本費(fèi)用嘛，發(fā)票來了沖回為了把發(fā)票放在憑證里
84784958
05/31 15:41
可以理解：按照全額費(fèi)用入賬，收到發(fā)票金額A ；如果沒有收到全額發(fā)票，那根據(jù)合同金額，暫估入賬，等第二次付款后，收票，紅沖原來憑證，再入賬處理？
董孝彬老師
05/31 15:42
您好，是的，是這么理解的
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