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甲公司一臺生產(chǎn)設備的賬面原值為100萬元，預計凈殘值為5萬元，預計使用年限為5年，采用雙倍余額遞減法按年計提折舊。該設備在使用3年6個月后提前報廢，累計折舊82.55萬元，報廢時發(fā)生清理費用1萬元，取得殘值收入2.5萬元。不考慮其他因素，該設備報廢時對甲公司當期稅前利潤的影響為-15.95萬元，老師，請幫我寫一下分錄
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05/31 17:10
董孝彬老師 
05/31 17:23
您好，下面我當小規(guī)模沒有考慮變賣時增值稅，如果是一般人加上哦，
借：固定資產(chǎn)清理 17.45 累計折舊 82.55 貸：固定資產(chǎn) 100
借：固定資產(chǎn)清理 1 貸：銀行存款 1
借：銀行存款 2.5 貸：固定資產(chǎn)清理 2.5 應交稅費-應交增值稅（這里我先沒計算）
借：營業(yè)外支出 15.95 貸：固定資產(chǎn)清理 15.95
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