00:10:00
問題已解決
老師請(qǐng)問個(gè)體戶查賬征收，每個(gè)季度如果要開40萬的普票和5萬左右的專票，四個(gè)季度就算要開160萬普票和20萬專票，不考慮成本票的情況下，是不是就享受不了120萬普票免征，那專票20萬開多少也是交多少？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
增值稅政策要點(diǎn)
小規(guī)模納稅人（包括個(gè)體戶）適用以下政策（2025年現(xiàn)行）：
普票：月銷售額≤10萬（季度≤30萬），免征增值稅；超過全額計(jì)稅（1%或3%）。
專票：無論是否超限，開多少交多少（稅率1%或3%）。
普票+專票合并計(jì)算：專票部分不享受免稅，普票超30萬/季度則全額（普票+專票）計(jì)稅。
06/02 22:09
姜再斌 老師 
06/02 22:09
你的情況分析（季度開40萬普票+5萬專票）
季度銷售額 = 40萬（普票） + 5萬（專票） = 45萬 > 30萬
普票：超過30萬，40萬普票需全額按1%交稅（40×1% = 0.4萬）。
專票：5萬專票按開票稅率（1%或3%）交稅（5×1% = 0.05萬）。
合計(jì)季度增值稅 = 0.4萬（普票） + 0.05萬（專票） = 0.45萬。
姜再斌 老師
06/02 22:10
全年稅費(fèi)計(jì)算
全年增值稅：0.45萬/季度 × 4季度 = 1.8萬。
附加稅（城建稅+教育費(fèi)附加，按增值稅的10%計(jì)算）：1.8萬 × 10% = 0.18萬。
姜再斌 老師
06/02 22:11
120萬普票免稅政策無法享受：因季度普票40萬（全年160萬）遠(yuǎn)超30萬/季度（120萬/年）的免稅標(biāo)準(zhǔn)。
專票20萬需全額交稅：無論是否超限，專票開多少交多少（稅率1%或3%）。
姜再斌 老師
06/02 22:11
優(yōu)化建議：
如果業(yè)務(wù)允許，控制季度普票≤30萬（如分拆開票），可節(jié)省增值稅。
專票部分無法避免，需按實(shí)際開票繳稅。
84784968 
06/02 22:12
那如果是25萬普票，5萬專票呢，普票還是免，但是專票不管你開多少 就是要繳稅的 老師是我理解的這樣嗎
84784968
06/02 22:14
那這樣普+專季度正好30萬，一年120萬，是不是也享受不了免稅
姜再斌 老師
06/02 22:18
你好，同學(xué)。是的。你理解的對(duì)。最好不要頂額開票。
84784968
06/02 22:20
這個(gè)專票相當(dāng)于會(huì)占用季度三十萬的額度 導(dǎo)致普票也享受不了120萬的優(yōu)惠政策，同樣開的專票還要按稅率再交
姜再斌 老師
06/03 08:18
你好，是的。季度30銷售額不分專普票，即普+專票合計(jì)開票額。
閱讀 128
描述你的問題，直接向老師提問
628
意見反饋
