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老師部分紅沖23年一張發(fā)票，要怎么做賬務處理，小企業(yè)會計準則
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借：利潤分配-未分配利潤?負數
貸：應付賬款 負數
應交稅費-增值稅-進項轉出 正數
06/04 10:24
84784948 
06/04 10:27
老師我們沒采用應付賬款，我們用的是應收賬款，而且怎么能是進項稅額轉出呢，我們是銷售方呀
家權老師 
06/04 10:27
那么直接原分錄紅沖就行，直接沖本月的銷售收入和銷項稅
84784948
06/04 10:29
那為了不影響25年的收入，是否可以做如下處理：
借：應收賬款 負數
貸：利潤分配--未分配利潤 負數
應交稅額-應交增值稅（銷項稅額）負數
家權老師
06/04 10:31
不是，直接沖25年的收入和銷項稅，增值稅和所得稅收入一致
84784948
06/04 10:32
那是不是就是把原分錄紅字沖銷，然后把金額改成部分紅沖的金額就行
家權老師
06/04 10:33
是的，就是那樣做就行
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