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我司請個人拍宣傳片，對方給我們在稅務(wù)代開了6萬含稅金額，稅點1個點，我應(yīng)該怎么做賬，發(fā)票是4月份開的，錢我們是5月份付的
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你好，你先借銷售費用-業(yè)務(wù)宣傳費6，貸應(yīng)付賬款6。
然后支付的時候，借應(yīng)付賬款 ，貸銀行存款，應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
然后支付個稅，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 貸銀行存款。
06/04 14:22
宋生老師 
06/04 14:22
他代開的時候，你讓他發(fā)給你完稅憑證，看稅務(wù)局有沒有收個稅。
84784956 
06/04 14:26
沒有收個稅，這個收入是按不含稅價格報，還是按含稅6萬申報
宋生老師
06/04 14:26
你好，這個是按不含稅的金額來算。
84784956
06/04 14:28
那我們當(dāng)時扣的時候是提前按6萬的含稅金額扣的，就扣了12400的個稅，現(xiàn)在個稅會少個100多塊，那賬務(wù)處理怎么做
宋生老師
06/04 14:29
你好，你這個應(yīng)該更正申報。
84784956
06/04 14:29
什么更正申報
宋生老師
06/04 14:30
你好，按6萬申報了。實際不應(yīng)該按6萬申報。所以要更正
84784956
06/04 14:32
我的意思是付費用給對方的時候，對方開的6萬的發(fā)票，我們就扣除了12400的個稅，付的47600給對方
宋生老師
06/04 14:33
你好，我明白你的意思，如果他本身不用交12400好，你給他扣多了的話，應(yīng)該更正申報。
你能明白我的意思嗎
84784956
06/04 14:33
我還沒申報，我是說這個費用提前多扣的部分賬務(wù)處理怎么做
宋生老師
06/04 14:35
你好，如果多扣了，你就繼續(xù)支付給他。比如多扣了100
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅100，貸應(yīng)付賬款100
然后借應(yīng)付賬款100，貸銀行存款100。
84784956
06/04 14:35
這個費用肯定不會退還了
宋生老師
06/04 14:36
你好，如果你們扣下來不用給他了，你就計入營業(yè)外收入。
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