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請問下，我在24年修改了21年的企業(yè)所得稅年報，然后補繳了稅款和滯納金。24年做賬我做的是調(diào)整的是以前年度損益調(diào)整，請問在25年申報，24年企業(yè)所得稅年報的時候，關(guān)于補繳的稅款和滯納金需要納稅調(diào)整嗎？
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借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費-所得稅
補稅????????????
借：應(yīng)交稅費-所得稅
營業(yè)外支出-滯納金
????? 貸：銀行存款
?
06/04 14:36
84784973 
06/04 14:39
申報24年企業(yè)所得稅年報需要納稅調(diào)增嗎？
家權(quán)老師 
06/04 14:41
跟24年的匯算無關(guān)的哈
84784973
06/04 14:42
你都放進營業(yè)外支出-滯納金里面了，還不調(diào)整??？
家權(quán)老師
06/04 14:44
是24年支付的就要納稅調(diào)增
84784973
06/04 14:46
我的賬做的是 借：以前年度損益調(diào)整，貸 銀存 納稅調(diào)整之后，賬需要調(diào)整嗎？
家權(quán)老師
06/04 14:47
那個不影響24年的損益，不調(diào)整
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