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你好 老師是外貿(mào)公司 生產(chǎn)型企業(yè) 現(xiàn)在有筆訂單要自己生產(chǎn) 客戶是國外 國內(nèi)公司給我們打款，發(fā)貨也是發(fā)到國內(nèi) 然后要付46萬美金傭金給中間商 這個中間商是國外一家公司 請問付這46萬美金我們要怎么付 交多少稅 分別多少？如何做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
一、付款
簽傭金協(xié)議，備齊合同、發(fā)票等資料
銀行提交付匯申請，填《境外匯款申請書》，銀行審核后購匯匯出（超主合同收入 5% 需額外說明 ）
二、稅費（假設勞務境外發(fā)生 ）
增值稅：代扣 = 46 萬美金 × 匯率 ÷（1+6%）×6%（匯率按付款日 ，可抵扣進項 ）
附加稅：免繳（2021 年 28 號公告 ）
企業(yè)所得稅：勞務境外發(fā)生，不涉及
三、做賬（匯率假設 7.2 ）
計提傭金 & 進項：
借：銷售費用 - 傭金 312.45 萬（46×7.2÷1.06 ）
應交稅費 - 進項稅額 18.75 萬（46×7.2÷1.06×6% ）
貸：應付賬款 331.2 萬
付匯 & 代繳增值稅：
借：應付賬款 331.2 萬
貸：銀行存款 331.2 萬
借：應交稅費 - 代扣代交增值稅 18.75 萬
貸：銀行存款 18.75 萬
06/04 17:25
84784953 
06/04 17:28
勞務是境內(nèi)產(chǎn)生吧 國內(nèi)公司付給我們?nèi)嗣駧?。貨也是發(fā)到國內(nèi)
樸老師 
06/04 17:35
嗯
勞務是境內(nèi)的哦
84784953
06/04 17:36
麻煩再算下 需要交多少稅
84784953
06/04 17:38
合同價165 傭金46 超過5% 提供什么說明？
樸老師
06/04 17:43
不是在國外發(fā)生的勞務嗎
84784953
06/04 17:44
國內(nèi)公司打款 發(fā)貨到國內(nèi) 是算國外的嗎？
樸老師
06/04 17:47
同學你好
在國外發(fā)生的
84784953
06/04 18:14
按照哪個辨別是國外發(fā)生的？
樸老師
06/04 18:14
不是在大陸境內(nèi)就屬于國外
84784953
06/04 18:15
是在大陸境內(nèi)發(fā)生的 貨是發(fā)到國內(nèi)
84784953
06/04 18:15
是在國內(nèi)發(fā)生業(yè)務 貨沒發(fā)國外 付款公司也是國內(nèi)
84784953
06/04 18:16
是國內(nèi)發(fā)生業(yè)務 付款公司是國內(nèi)公司 貨也是發(fā)到國內(nèi)
樸老師
06/04 18:18
境內(nèi)業(yè)務付美金？給個人的嗎
84784953
06/04 19:21
境內(nèi)業(yè)務 公對公打人民幣
樸老師
06/04 19:29
那對方給你開勞務費發(fā)票，不需要你代扣代繳所得稅
84784953
06/04 19:42
如果對方開不了呢
樸老師
06/04 20:45
那你們就調(diào)增交所得稅
84784953
06/05 08:56
企業(yè)所得稅要交多少呢？
樸老師
06/05 09:01
你們是小微企業(yè)的嗎
84784953
06/05 09:02
如果利潤超過300萬是不是小微企業(yè)
樸老師
06/05 09:03
不是了哦
只要有一項不符合就不是小微
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