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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,新入職了家公司,我司主營(yíng)叉車租賃業(yè)務(wù)!請(qǐng)問(wèn)假如租賃出去一臺(tái)叉車A叉車!如何做分錄?



?同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等
06/05 05:51

董孝彬老師 

06/05 05:58
您好,收到租金時(shí):借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
按月確認(rèn)收入: 借:預(yù)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
計(jì)提叉車折舊: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:累計(jì)折舊
維修費(fèi): 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:銀行存款
保險(xiǎn)費(fèi):借:管理費(fèi)用 貸:銀行存款

84784955 

06/05 06:09
老師保險(xiǎn)費(fèi)是啥意思??

84784955 

06/05 06:11
還有老師計(jì)提折舊就是結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了對(duì)吧!

董孝彬老師 

06/05 06:20
您好,公司一般會(huì)給這些車上保險(xiǎn)的,如果沒(méi)有就不用寫這個(gè)分錄
是的,

84784955 

06/05 06:23
明白了老師,還有計(jì)提折舊就是結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本對(duì)吧

董孝彬老師 

06/05 06:24
您好,是的,這是跟主營(yíng)業(yè)務(wù)收入匹配的

84784955 

06/05 06:27
最后一個(gè)問(wèn)題哈!我司生產(chǎn)叉車,對(duì)外租賃叉車!生產(chǎn)入庫(kù)分錄是借:庫(kù)存商品?還是借固定資產(chǎn)呢?

董孝彬老師 

06/05 06:32
?您好,這部分用于出租的,要記固定資產(chǎn),因?yàn)橐叟f作為成本,生產(chǎn)入庫(kù)時(shí):
借:固定資產(chǎn) ?貸:生產(chǎn)成本
計(jì)提折舊時(shí):
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ?貸:累計(jì)折舊
確認(rèn)租賃收入時(shí):
借:銀行存款 / 預(yù)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

84784955 

06/05 06:34
老師,您說(shuō)的很細(xì)我都明白啦。但是分錄是不是不對(duì)?。?/div>

董孝彬老師 

06/05 06:35
不好意思,哪個(gè)分錄不對(duì)呀,我沒(méi)看出來(lái)

84784955 

06/05 06:36
收入租金應(yīng)該是,借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款 確認(rèn)收入是借:預(yù)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~銷項(xiàng)稅

董孝彬老師 

06/05 06:36
哦哦,為啥一定要分成2個(gè)分錄呀

84784955 

06/05 06:42
我主要是覺(jué)得您的這個(gè)分錄不太對(duì)!所以拆開(kāi)分錄絮叨一下。收到租金,和確認(rèn)收入是都要確認(rèn)一遍銷項(xiàng)稅嗎?一遍就行吧?我新上手比較沒(méi)經(jīng)驗(yàn)所以有點(diǎn)懵了!

董孝彬老師 

06/05 06:54
哦哦,這2個(gè)不矛盾,如果一次收多期租金,就要寫2個(gè)分錄,
就是分情況,當(dāng)月收到直接確認(rèn)收入,不過(guò)咱分2個(gè)分錄肯定不錯(cuò)的


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