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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，請(qǐng)問(wèn)一下，4月份進(jìn)項(xiàng)為6000元，銷(xiāo)項(xiàng)為5000元，當(dāng)月5月進(jìn)項(xiàng)為2000元，銷(xiāo)項(xiàng)目為4000元。那5月做轉(zhuǎn)出末交增值稅時(shí)：借 ：轉(zhuǎn)出應(yīng)交末交增值稅2000元，貸：應(yīng)交稅費(fèi)--末交增值稅2000元，對(duì)不。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
應(yīng)交增值稅=本月銷(xiāo)項(xiàng)稅-(本月勾選認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下計(jì)提分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
06/05 11:58
84784957 
06/05 11:59
老師，那要把上月留抵的金額也減去的，對(duì)吧。越做越暈了。
家權(quán)老師 
06/05 12:00
是的，需要考慮上月的留底稅
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