您好，確認(rèn)收入：借：銀行存款 貸：其他業(yè)務(wù)收入（不含稅） 應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅或應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：其他業(yè)務(wù)成本 / 營業(yè)外支出 貸：庫存商品 3.增值稅稅務(wù)申報一般納稅人：填附表一 未開票收入 欄。小規(guī)模納稅人：合并計入銷售額欄，享受免稅政策（如果符合）。 企業(yè)所得稅：收入計入 其他業(yè)務(wù)收入 或 營業(yè)外收入 ，成本合規(guī)扣除；不是正常損失需留存資料。 3.留存報廢審批單、收款憑證等內(nèi)部憑證。一般人的不是正常損失需轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅。