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老師你好，增值稅進項轉出科目月底怎樣結轉
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您好
結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
結轉未交增值稅： 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額：
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
06/06 12:23
84785016 
06/06 12:25
進項稅轉出的增值稅怎樣結轉
劉艷紅老師 
06/06 12:26
是哪方面的轉出，是不能抵扣嗎
84785016
06/06 12:26
是的，專票但是不能抵扣的
劉艷紅老師
06/06 12:27
借：費用或成本
貸：應交稅費-進項轉出
84785016
06/06 12:31
費用進什么科目，是發(fā)票是材料就進材料科目對吧
劉艷紅老師
06/06 12:31
材料不是結轉了嗎，你可以轉到成本里面
84785016
06/06 12:33
好的
謝謝老師！
劉艷紅老師
06/06 12:33
不客氣，很高興幫你
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