問題已解決
老師你好,增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出科目月底怎樣結(jié)轉(zhuǎn)



您好
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng))
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅: 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
06/06 12:23

84785016 

06/06 12:25
進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的增值稅怎樣結(jié)轉(zhuǎn)

劉艷紅老師 

06/06 12:26
是哪方面的轉(zhuǎn)出,是不能抵扣嗎

84785016 

06/06 12:26
是的,專票但是不能抵扣的

劉艷紅老師 

06/06 12:27
借:費(fèi)用或成本
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

84785016 

06/06 12:31
費(fèi)用進(jìn)什么科目,是發(fā)票是材料就進(jìn)材料科目對(duì)吧

劉艷紅老師 

06/06 12:31
材料不是結(jié)轉(zhuǎn)了嗎,你可以轉(zhuǎn)到成本里面

84785016 

06/06 12:33
好的
謝謝老師!

劉艷紅老師 

06/06 12:33
不客氣,很高興幫你
