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老師只要用了以前年度損益調(diào)整這個科目就必須更正上年的匯算清繳報表嗎
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您好，是的，因為不影響2025年利潤，總得在哪一年申報了嘛
06/06 18:40
84785032 
06/06 18:43
今年交了上年所得稅也要更正嗎？去年沒有計提
董孝彬老師 
06/06 18:43
您好，金額不大也不用去更正了，小企業(yè)會計準(zhǔn)則就? 借：所得稅費(fèi)用，
84785032
06/06 18:45
5千多，更正后還要退稅呢，如果這樣豈不是每年都要更正一下
董孝彬老師
06/06 18:46
哦哦，那就記所得稅費(fèi)用，不要退稅不要退稅，有查賬風(fēng)險
董孝彬老師
06/06 18:47
哦哦，那就記所得稅費(fèi)用，不要退稅不要退稅，有查賬風(fēng)險
84785032
06/06 18:50
是呀老師，那以后就不能隨便用這個科目了
84785032
06/06 18:53
董老師，我還想問一下，企業(yè)所得稅計提應(yīng)該怎么計提呢年末的時候就要預(yù)估出來嗎，因為每年五月30日之前才申報匯算清繳，可能還有需要硬調(diào)整的地方
董孝彬老師
06/06 19:02
您好，不用的，調(diào)整的金額又不大，直接用? 借：所得稅費(fèi)用，這是純稅會差異嘛，又不是我們賬做錯了
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