4 月分錄 確認(rèn)房費收入 借：應(yīng)收賬款 - 攜程 34328 貸：主營業(yè)務(wù)收入 - 房費收入 34328 沖減擁金（凈額法簡化 ） 借：應(yīng)收賬款 - 攜程 34328 貸：主營業(yè)務(wù)收入 - 房費收入 30855.95 其他應(yīng)付款 - 攜程擁金 3472.05 5 月分錄 確認(rèn)房費收入（凈額法 ） 借：應(yīng)收賬款 - 攜程 185701 貸：主營業(yè)務(wù)收入 - 房費收入 167793.75 其他應(yīng)付款 - 攜程擁金 17907.25 多算房費（6 月調(diào) ） 6 月補做： 借：主營業(yè)務(wù)收入 - 房費收入 111.6 貸：應(yīng)收賬款 - 攜程 111.6 多打款 / 破損扣減 收多打款： 借：銀行存款 1036.15 貸：其他應(yīng)付款 - 攜程 1036.15 扣破損費（轉(zhuǎn)收入 ）： 借：其他應(yīng)付款 - 攜程 1036.15 貸：營業(yè)外收入 1036.15 到賬差異（擁金 ） 借：銀行存款 198317.85 銷售費用 - 攜程擁金 1256.4 貸：應(yīng)收賬款 - 攜程 199574.25