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問題已解決
老師，社保和醫(yī)保的集體和繳納分錄，分開明細(xì)的
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1.計提工資
借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅
其他應(yīng)付款-個人負(fù)擔(dān)社保/醫(yī)保，
3計提公司負(fù)擔(dān)社保，借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保/醫(yī)保
4.支付社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保/醫(yī)保，其他應(yīng)付款-個人負(fù)擔(dān)社保/醫(yī)保，貸：銀行存款
06/10 14:53
84785046 
06/10 14:57
個人部分不用計提嗎
宋生老師 
06/10 14:57
你好，就是第二個分錄，支付工資的時候扣下來。就相當(dāng)于是計提了。
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