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老師您好，某項(xiàng)固定資產(chǎn)盤虧，比如該固定資產(chǎn)凈值為200元，且購(gòu)進(jìn)時(shí)抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅，當(dāng)時(shí)稅率是17%，稅額1380元，請(qǐng)問做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出時(shí)按1380元轉(zhuǎn)出，還是按凈值乘以適用稅率轉(zhuǎn)出呢
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你好。是按原抵扣時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅稅率
06/10 20:32
84785034 
06/10 20:33
是按1380元做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出還是按凈值200*17%呢
小林老師 
06/10 20:34
你好，根據(jù)你的題目，是200*17%=34
84785034
06/10 20:45
老師，如按凈值乘以適用稅率做轉(zhuǎn)出，有沒有相關(guān)文件規(guī)定呢
小林老師
06/10 20:47
你好，可以參考增值稅暫行條例
84785034
06/10 20:50
老師，增值稅暫行條例中沒有找到對(duì)比此的規(guī)定
小林老師
06/10 20:50
你好，關(guān)于進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出部分
84785034
06/10 21:37
條例沒有找到關(guān)于進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的計(jì)算
小林老師
06/10 23:54
那就沒有明確的文件規(guī)定
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