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民辦非企業(yè)企業(yè)所得稅計提繳納的期間和分錄
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計提匯算所得稅
借：其他費用-所得稅費用
貸：應(yīng)交稅費-所得稅
交稅????????????
借：應(yīng)交稅費-所得稅
? ? ??
貸：銀行存款
06/11 14:25
84785001 
06/11 14:27
是在季度末計提嗎
家權(quán)老師 
06/11 14:30
是的，是在季度末計提的哈
84785001
06/11 14:31
但是民辦非企業(yè)根據(jù)利潤計提到其他費用，不是又影響利潤了？
84785001
06/11 14:31
他這個不像普通企業(yè)影響的是凈利潤
家權(quán)老師
06/11 14:34
那個是影響利潤總額了，做季度申報的時候要剔除
84785001
06/11 14:38
怎么剔除哇
家權(quán)老師
06/11 14:39
就是利潤要加上累計計提的所得稅
84785001
06/11 14:39
申報時候按照計提前的數(shù)申報嗎？那這樣業(yè)務(wù)活動表和申報表不一致沒關(guān)系嗎
家權(quán)老師
06/11 14:40
做賬和申報是2碼事，據(jù)實申報就行
84785001
06/11 14:41
那如果，我季度末沒有計提，繳納的那個月補計提的，那是不是我申報補計提那季度的季報時候還是得減掉這部分
家權(quán)老師
06/11 14:44
季末沒有計提，那么利潤還是要加上本年以前季度計提的所得稅才是利潤總額
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