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A總公司下有一家分公司B，分公司一直獨(dú)立申報企業(yè)所得稅，5月分公司做了企業(yè)所得稅匯總備案，請從賬務(wù)處理和稅務(wù)申報兩方面，幫看下總公司和分公司，分別需要做什么處理，可以保證賬務(wù)和稅務(wù)數(shù)據(jù)一致，總公司季度所得稅申報的期初數(shù)應(yīng)該怎么做，是要做賬務(wù)處理調(diào)整嗎？
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你好，還是自己做自己的賬務(wù)處理，然后申報所得稅的時候你們的出合并報表就可以了，其他的不變
06/11 15:29
84785043 
06/11 15:35
那總公司申報的時候，期初數(shù)怎么辦？
郭老師 
06/11 15:36
期初也是合并之后的
賬上的期初不修改
也就是需要出兩個報表，一個是自己單獨(dú)的，一個是合并之后的
84785043
06/11 16:00
那總公司第一次填報的時候，把這部分期初補(bǔ)進(jìn)去，稅務(wù)局會比對總分公司數(shù)據(jù)是嗎？不會說產(chǎn)生比對不一致
郭老師
06/11 16:02
對的是的，這個不會不一致的，不會有提示的
84785043
06/11 16:06
請問總公司還有一家分公司，去年注銷的，總公司四季度報的數(shù)據(jù)還有這家的數(shù)據(jù)，但是一季度就沒有合并數(shù)據(jù)了，期初數(shù)和去年期末不一致，這個怎么辦？
郭老師
06/11 16:07
忽略就行，不用管的。
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