問題已解決
老師,我公司銷售這這個季度70多萬,但是對方還沒要開發(fā)票,我是不是不能累計開?這樣累計到年底會不會企業(yè)所得稅高???



?同學您好,很高興為您解答,請稍等
06/11 20:23

董孝彬老師 

06/11 20:31
您好,必須開票的,即使客戶不要,也要按實際銷售開票并申報(增值稅+企業(yè)所得稅)。不能拖延到年底一次性開票,如果不是這樣算偷稅,可能被罰款。
2.?及時確認收入,銷售發(fā)生就要計入收入,不管是否開票。?跨期確認可能導致稅務稽查,補稅+滯納金。
3.按實際銷售及時開票、申報納稅。建立未開票收入臺賬,避免漏報。

84785003 

06/11 20:38
確認收入了的。我把銷項稅額都算了的。現在就是沒開發(fā)票。可能是這一筆合同還沒完。老板想最終結算了開票

84785003 

06/11 20:39
我賬上確認收入。我還是要等開票了才抵扣吧?

董孝彬老師 

06/11 20:40
哦哦,那這個沒有問題的,我們稅及時交的,可以等累計開的,

84785003 

06/11 21:08
嗯嗯,就是我后期開票了。那確認收入了的是不是要沖掉。

84785003 

06/11 21:11
老師。員工報銷火車票。這個票不能直接報嗎???

董孝彬老師 

06/11 21:11
您好,是的,
未開票確認收入月:先申報未開票收入(正),下次開票時申報藍票正數,還有未開票收入(負)和增值稅(負),本年度累計未開票收入大于等于0才行(不要跨年),針對本筆交易本月申報收入一正一負,不用交增值稅的。 ?分錄:借:應收賬款(正) ?貸:未開票收入(正) ?應交稅費-應交增值稅-銷項稅(正) ?開票月就是原來分錄復制,本月沖回原來一個負按發(fā)票的一個正,2分錄 ? 借:應收賬款(負) ?貸:未開票收入(負) ?應交稅費-應交增值稅-銷項稅(負) ? 借:應收賬款(正) ?貸:未開票收入(正) ?應交稅費-應交增值稅-銷項稅(正)
收入確認的原則不以開具發(fā)票為依據,而是遵循權責發(fā)生制原則。根據《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第九條,企業(yè)應納稅所得額的計算以權責發(fā)生制為原則,屬于當期的收入和費用,不論款項是否收付,均作為當期的收入和費用

84785003 

06/11 21:14
好的。老師您那個未開票收入就是主營業(yè)務收入科目對吧。

董孝彬老師 

06/11 21:24
您好,是的,上面就是我們公司的做法

84785003 

06/11 21:29
好的。謝謝老師。請問哈火車票抵扣這個票可以嗎

董孝彬老師 

06/11 21:34
?您好,看日期哈,(2019年第39號)第六條第一項第3點的規(guī)定,在2025年9月30日前的鐵路車票(紙質報銷憑證),仍可以按照票面金額的9%計算抵扣進項稅額。即,?鐵路旅客運輸進項稅額=票面金額/(1+9%)*9%?。

84785003 

06/11 21:46
那就是車票就可以用。我們第一次收到這種發(fā)票。。。我們還要抵扣。。。我就是看規(guī)定說后期要打印那種發(fā)票了。

董孝彬老師 

06/11 21:50
您好,是的,現在是電子發(fā)票了

84785003 

06/11 21:57
好的。謝謝老師。后期我們就打印出來。

董孝彬老師 

06/11 21:59
嗯呢,我們也是這樣操作的

84785003 

06/11 22:16
好的。謝謝老師

董孝彬老師 

06/11 22:25
?希望我的回復對您有幫助,謝謝您點擊下方????????給予鼓勵~,祝您接下來一切順利!
