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你好老師，計提工資為什么是計提應發(fā)工資，你跟計提社保時，不就重復了嗎
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您好，沒有重復，這里社保只是個人承擔部分，不包含公司承擔的，
06/11 20:52
84784989 
06/11 22:38
比如這個怎么計提呢
董孝彬老師 
06/11 22:43
?您好，個人部分是從工資里扣下來的，只計提公司部分，借：XX費用（管理/銷售等）-社保和公積金 52601.83
貸：應付職工薪酬—社保（單位） 52601.83
上交杜保
借：應付職工薪酬—社保（企業(yè)部分） 52601.83 ?其他應收款-社保（個人部分） 26138.97 ?貸：銀行存款 ?78740.80
計提工資
借：XX費用（管理/銷售等）-工資 （應發(fā)工資-個稅系統(tǒng)申報數(shù)據） ?貸：應付職工薪酬——工資
發(fā)放工資
借：應付職工薪酬—工資 貸：其他應收款-社保（個人部分）36138.97 ?應交稅費—應交個人所得稅
銀行存款
84784989
06/11 22:48
老師應發(fā)工資里面不是，包含了公司承擔的那部分社保了嘛，計提工資又計提了一遍了
84784989
06/11 22:51
好的明白了老師
董孝彬老師
06/11 22:52
哦哦，好的，我先睡覺了，有留言明天 回復哈
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