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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，21年前任會(huì)計(jì)賬上有一筆購(gòu)買79萬(wàn)元的軟件，當(dāng)時(shí)計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)，發(fā)票也有，一直沒有提攤銷。當(dāng)時(shí)79萬(wàn)銀行給對(duì)方轉(zhuǎn)了56萬(wàn)，23萬(wàn)掛帳一直沒有給對(duì)方付。25年6月稅務(wù)局突然給我打電話讓把79的發(fā)票拿過(guò)去做解釋，問(wèn)題是這款軟件開發(fā)了，不好用我公司當(dāng)時(shí)也沒用，56萬(wàn)對(duì)方不退，23萬(wàn)也沒有給他們付，就一直放到那了，請(qǐng)問(wèn)怎么能把這賬處理了？
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如果業(yè)務(wù)已經(jīng)實(shí)際發(fā)生，無(wú)形資產(chǎn)也已經(jīng)交付，發(fā)票也已經(jīng)取得。說(shuō)明單位取得了該項(xiàng)資產(chǎn)，拿著發(fā)票和銀行回單以及合同等業(yè)務(wù)資料與稅務(wù)局就可以解釋。不是說(shuō)不用了就一定不能入資產(chǎn)。
06/11 21:58
84784963 
06/11 22:03
哪掛帳的23萬(wàn)咋解釋
鐘存老師 
06/11 22:08
如果合同作價(jià)79萬(wàn)，是之前的合同里已經(jīng)約定了
后期沒有付款的23萬(wàn)，只是后期雙方對(duì)于付款的條款沒有達(dá)成一致，
屬于應(yīng)付賬款的債務(wù)重組利得?？梢杂?jì)入營(yíng)業(yè)外收入。
84784963
06/11 22:13
沒有使用的無(wú)形資產(chǎn)不用攤銷費(fèi)用哪
鐘存老師
06/11 22:14
無(wú)形資產(chǎn)，其實(shí)有沒有使用都可以進(jìn)行攤銷
84784963
06/11 22:18
還有一筆10000元的軟件，合同也有，款也付完了，但是對(duì)方一直沒有給我們開發(fā)票，稅局也讓提供10000元的發(fā)票，過(guò)期2年了，對(duì)方還能給我們補(bǔ)開發(fā)票嗎
鐘存老師
06/11 22:24
目前可以先協(xié)商
然后不成功的話，可以通過(guò)12366協(xié)同對(duì)方稅務(wù)局要求對(duì)方開具發(fā)票
84784963
06/11 22:32
知道了，謝謝老師及時(shí)耐心細(xì)致的回答！
鐘存老師
06/12 07:06
您客氣
祝您工作順利
期待下次合作
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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