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問題已解決
暫估入庫，材料已經(jīng)領用，已生產好，結賬了成本。 次月收到發(fā)票，發(fā)現(xiàn)暫估單價有差額。 請問這樣會影響到本月成本嗎？就不用管嗎
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差額調整本月的生產成本
06/12 11:01
84785043 
06/12 11:03
不用做分錄。直接就是該產品的單價會降低或減少對嗎
家權老師 
06/12 11:05
需要做分錄的，不然怎么體現(xiàn)差額呢？
84785043
06/12 11:06
分錄怎么做
家權老師
06/12 11:07
發(fā)票未到，已經(jīng)收到貨
借；原材料
貸：應付賬款-估價-供應商 不含稅
正常結轉成本
借：生產成本
貸：庫存商品
取得發(fā)票后沖對應進貨數(shù)量暫估
借：應付賬款-估價-供應商
?? 原材料/ 成本費用（暫估差額）
?應交稅費-增值稅-進項（一般納稅人）
貸：應付賬款—結算戶-供應商? 價稅合計
支付貨款
借：應付賬款—結算戶-供應商
貸：銀行存款
84785043
06/12 11:25
那就是跟上個月的成本無關了，對吧
84785043
06/12 11:25
只影響整個月的原材料了吧
家權老師
06/12 11:28
是的，就是那個意思的
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