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情況1：收到供應(yīng)商樣品不用付款，是免費(fèi)的；出口給客戶也是免費(fèi)的；情況2：收到供應(yīng)商樣品需要付款的；出口給客戶也是免費(fèi)的；生產(chǎn)出口企業(yè)樣品收入開免稅發(fā)票，如果進(jìn)項(xiàng)是普票的可以嗎? 專票就要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。但是如果開了免稅發(fā)票，是沒有收匯記錄的，這兩種情況怎么處理好
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
情況 1（收、出均免費(fèi)）：
收樣品：無償獲贈，無票按公允價入 “營業(yè)外收入”，專票進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出；
出樣品：作銷售費(fèi)用，符合條件申報(bào)免稅（無需收匯，留存贈送資料），或被認(rèn)定視同內(nèi)銷計(jì)稅。
情況 2（收付費(fèi)、出免費(fèi)）：
收樣品：正常采購，專票進(jìn)項(xiàng)用于免稅需轉(zhuǎn)出，普票直接入成本；
出樣品：同情況 1 的出口處理邏輯。
共性：都要留存合同、物流等資料證真實(shí)；出口免費(fèi)樣品通常無需收匯，與稅局確認(rèn)免稅 / 視同內(nèi)銷規(guī)則，普票進(jìn)項(xiàng)無轉(zhuǎn)出問題，專票依用途判斷
06/12 15:45
84785027 
06/12 19:59
進(jìn)項(xiàng)是普票，銷售可以免稅嗎？
樸老師 
06/12 20:17
出口的話可以免稅的
84785027
06/12 21:52
老師你好，幫我看一下。情況1和情況2，賬務(wù)處理和稅務(wù)有沒有錯誤
84785027
06/12 22:01
前面發(fā)的那個圖情況2做錯了。銷售是沒稅金的。
樸老師
06/13 06:11
是的，出口免稅沒有稅
84785027
06/13 13:10
情況1和情況2，年末的處理有沒有問題？銷售費(fèi)用的金額對嗎？這個是不是被認(rèn)定了無票，然后調(diào)整？
樸老師
06/13 13:11
同學(xué)你好
對的，是這樣的
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