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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，員工社保買錯申請退回后分錄怎么做??？ 買社保時分錄有計提分錄等，以下是我做的分錄 借：管理費(fèi)用-社保 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)收-個人社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 ：其他應(yīng)收-個人社保 貸：銀行存款 請問：現(xiàn)在收到社**費(fèi)，分錄應(yīng)該怎么處理呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
按 “原路沖回” 處理，分 2 種情況：
退單位部分（管理費(fèi)用）：
借：銀行存款
貸：管理費(fèi)用 - 社保（當(dāng)月用借方負(fù)數(shù)，跨年用 “以前年度損益調(diào)整” ）
（或先沖 “應(yīng)付職工薪酬 - 社保”，再調(diào)費(fèi)用 ）
退個人部分（其他應(yīng)收）：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收 - 個人社保
（若已發(fā)工資，還需補(bǔ)：
借：其他應(yīng)收 - 個人社保
貸：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 ）
06/12 16:14
84784957 
06/12 16:25
老師，我還是不理解，我現(xiàn)在做的沖回分錄是：
借：銀行存款
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
其他應(yīng)收款-個人社保
剩下的分錄不知道怎么進(jìn)行了，應(yīng)付職工薪酬-工資跟應(yīng)付職工薪酬-社保、管理費(fèi)用-工資、管理費(fèi)用-社保這些應(yīng)怎么做呢？
樸老師 
06/12 16:27
同學(xué)你好
你是多計提了嗎
84784957
06/12 16:29
是的，計提的時候還不知道是給已離職人員買的，后來才發(fā)現(xiàn)已經(jīng)離職了所以申請退回，現(xiàn)在社**回了，我不知道怎么沖這些分錄
樸老師
06/12 16:34
那你直接沖減就可以了
沖減計提的
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