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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，公司加入工會(huì)，有工會(huì)賬戶，也有單獨(dú)的工會(huì)賬套。今年開門紅包有工會(huì)賬戶里面轉(zhuǎn)款到總公司，總公司再拿現(xiàn)金支付給員工，同時(shí)也拿了分公司的現(xiàn)金支付給分公司的員工。請(qǐng)問這些分錄該怎么做?。考偃玳_門紅包總額是10000元，其中總公司是8000元，分公司2000元。
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你好，這個(gè)分公司也是單獨(dú)核算的嗎
06/12 16:50
84785044 
06/12 16:51
是的，獨(dú)立核算的
宋生老師 
06/12 16:52
你好，那總公司只做總公司的就行了
借管理費(fèi)用-福利費(fèi)，貸應(yīng)付職工薪酬-貨幣福利
然后借應(yīng)付職工薪酬-貨幣福利，貸銀行存款。
宋生老師
06/12 16:53
分公司也是一樣的。
84785044
06/12 16:53
這個(gè)福利費(fèi)不是要做到工會(huì)賬套里面嗎
84785044
06/12 16:54
實(shí)際是拿工會(huì)的錢發(fā)給員工的啊，從工會(huì)轉(zhuǎn)款到總公司
宋生老師
06/12 16:54
你好，正常對(duì)外，也就是對(duì)稅務(wù)局來(lái)說，是公司是一個(gè)主體，不是工會(huì)對(duì)稅務(wù)局。
宋生老師
06/12 16:54
你內(nèi)部如果單獨(dú)核算，你可以計(jì)入工會(huì)賬
84785044
06/12 16:57
那我在工會(huì)那里的分錄是這樣，1萬(wàn)元轉(zhuǎn)到總公司賬戶，借 福利費(fèi) 貸 貸 銀行存款。總公司收到這筆款 借銀行存款 1萬(wàn) 貸 其他應(yīng)付款1萬(wàn)。以現(xiàn)金發(fā)放的時(shí)候 借 其他應(yīng)付款 8000 貸 現(xiàn)金 8000.這樣做對(duì)嗎？但分公司的又該怎么做分錄？
宋生老師
06/12 16:58
你好，這樣其實(shí)不對(duì)。因?yàn)檎驹诙悇?wù)局的立場(chǎng)，這是員工福利，是管理費(fèi)用-福利費(fèi)，而且計(jì)入工資交個(gè)稅。
84785044
06/12 16:58
我們一起合并到工資里面交個(gè)稅的，只是這里沒有體現(xiàn)而已
宋生老師
06/12 16:59
你好，你內(nèi)部核算可以這樣，外賬不行。
84785044
06/12 17:00
那外賬要怎么做呢？
宋生老師
06/12 17:02
就是按我上面說的做了。
宋生老師
06/12 17:02
借管理費(fèi)用-福利費(fèi)，貸應(yīng)付職工薪酬-貨幣福利
然后借應(yīng)付職工薪酬-貨幣福利，貸銀行存款。
84785044
06/12 17:04
這個(gè)是在哪個(gè)賬套做的分錄？分公司拿現(xiàn)金2000元發(fā)給員工這個(gè)分錄又該怎么做
宋生老師
06/12 17:05
你好，總公司的分錄了。
分公司是自己申報(bào)工資這些嗎
84785044
06/12 17:08
是的，是自己申報(bào)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)10000元是直接轉(zhuǎn)到總公司的，但其中有2000是分公司的，總公司還沒轉(zhuǎn)到分公司，是分公司直接拿現(xiàn)金支付給員工的
宋生老師
06/12 17:10
你好，這樣的話，總公司計(jì)入其他應(yīng)收款，貸銀行存款。
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