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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好：我想請問下年底根據(jù)本年利潤的10%提取了法定盈余公積金額，次年所得稅匯算清繳時(shí)公司補(bǔ)繳了所得稅后要調(diào)整盈余公積的金額嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
是的，需要調(diào)整盈余公積的金額
06/13 09:50
84784982 
06/13 09:59
那假如補(bǔ)繳的金額是20萬，麻煩告知一下分錄怎么寫呢？
家權(quán)老師 
06/13 10:03
借：盈余公積2
貸:利潤分配-未分配利潤 2”
84784982
06/13 10:15
好的，謝謝！麻煩再請教一下我司今年補(bǔ)繳了19-24年度的買賣合同印花稅，是按年度分次補(bǔ)繳的，每年的金額都不大就幾千元，公司的營收在2千萬-3千萬左右，這個(gè)金額不算重大是不是可以在25年度直接進(jìn)費(fèi)用呢？還是說必須要用以前年度損益調(diào)整科目去調(diào)整以前的賬務(wù)？
家權(quán)老師
06/13 10:16
直接計(jì)入利潤分配-未分配利潤就可以，不修改以前年度的報(bào)表了
84784982
06/13 10:25
那分錄是“借：利潤分配-未分配利潤 貸：銀行存款”就行了？不用“以前年度損益調(diào)整”科目嗎？
家權(quán)老師
06/13 10:26
還是需要通過應(yīng)交稅費(fèi)過渡
84784982
06/13 10:27
那具體的分錄麻煩說一下吶，謝謝
家權(quán)老師
06/13 10:28
借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)
借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款
84784982
06/13 10:36
好的，非常感謝
家權(quán)老師
06/13 10:37
不客氣，祝你工作順利。感覺不錯的話，麻煩給個(gè)五星好評哦。
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