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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司代扣個(gè)稅不足1元，是不用支付的，2月份我們有個(gè)稅0.51，但是我們工資計(jì)提分錄也計(jì)提了這個(gè)不足1元的個(gè)稅，導(dǎo)致應(yīng)付職工薪酬也少了0.51（但是因?yàn)槲纯劭钜簿臀磸膯T工工資中扣除），應(yīng)交個(gè)稅一直有0.51元的余額，這個(gè)要怎么處理？
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你好，轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入就可以的額
06/13 13:36
84784961 
06/13 13:38
這個(gè)0.51元如果借：應(yīng)交個(gè)人所得稅-0.51 貸：營業(yè)外收入? ?0.51 應(yīng)交個(gè)人是平了，但是應(yīng)交職工薪酬的0.51還是有差額呀
暖暖老師 
06/13 13:39
你下次計(jì)提少計(jì)提0.51就可以了啊
84784961
06/13 13:42
但是少計(jì)提后繳納個(gè)人所得稅時(shí)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅不就有0.51的出入了嘛
暖暖老師
06/13 13:43
計(jì)提工資時(shí)我說的，不時(shí)個(gè)人所得稅
84784961
06/13 13:46
2月：計(jì)提公司和個(gè)稅：
借：管理費(fèi)用-工資 5017
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 5017
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 0.51
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 0.51
3月：發(fā)放工資：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 5017
貸：銀行存款 5017
5月：如果把個(gè)稅0.51轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 0.51
貸：營業(yè)外收入-減免稅額 0.51
84784961
06/13 13:47
在這個(gè)基礎(chǔ)上我要再怎么做分錄
暖暖老師
06/13 13:47
是的，這樣沒問題的這
84784961
06/13 13:49
就是在這個(gè)這些分錄后，應(yīng)付職工薪酬-工資，有0.51的差額
暖暖老師
06/13 13:51
你下個(gè)月工資少計(jì)提0.51不要緊，就平了
84784961
06/13 13:54
除了少計(jì)提沒別的辦法了嗎？因?yàn)槲覀冏鲑~和報(bào)稅和發(fā)工資都是不同的人做的
暖暖老師
06/13 13:55
沒有別的辦法，要摸沖回去
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